第一章 增值税实务 1
第一节 我国增值税制度发展演变过程 1
第二节 增值税纳税人与征税范围 5
第三节 增值税起征点、法定免税与政策性优惠 10
第四节 增值税税率与计税方法 24
第五节 增值税销项税额 30
第六节 增值税进项税额 36
第七节 增值税不允许抵扣的进项税额 43
第八节 进口货物关税与增值税 47
第九节 出口货物退（免）增值税、免税与征税 49
第十节 融资租赁货物出口退税试行办法 62
第十一节 一般纳税人增值税会计处理 64
第十二节 小规模纳税人增值税会计处理 94
第十三节 出口退免增值税会计处理 100
第二章 消费税实务 106
第一节 消费税纳税人、征税范围与纳税环节 106
第二节 消费税税目税率与计税方法 114
第三节 特殊业务应纳消费税计算 121
第四节 外购应税消费品抵扣已纳消费税 129
第五节 出口货物退（免）消费税 133
第六节 消费税会计处理 134
第三章 营业税实务 154
第一节 营业税基本特征 154
第二节 交通运输业营业税 156
第三节 建筑业营业税 161
第四节 金融业营业税 164
第五节 保险业营业税 169
第六节 服务业营业税 171
第七节 邮电通信、文化体育和娱乐业营业税 173
第八节 转让无形资产和销售不动产营业税 176
第九节 营业税会计处理 180
第十节 营业税起征点、法定免税和政策性优惠 187
第十一节 营业税纳税地点和纳税期限 191
第十二节 城市维护建设税与教育费附加 193
第四章 资源税实务 196
第一节 资源税暂行条例与实施细则修订 196
第二节 资源税纳税人与征税范围 202
第三节 资源税计税依据与应纳税额计算 206
第四节 资源税会计处理 207
第五章 土地增值税实务 210
第一节 土地增值税纳税人与征税范围 210
第二节 土地增值税计税依据 214
第三节 土地增值率和税率 219
第四节 土地增值税应纳税额计算 220
第五节 土地增值税会计处理 222
第六节 土地增值税缴纳与清算 224
第六章 财产行为税实务 226
第一节 耕地占用税实务 226
第二节 城镇土地使用税实务 230
第三节 房产税实务 232
第四节 契税实务 236
第五节 车辆购置税实务 239
第六节 车船税实务 243
第七节 印花税实务 247
第七章 企业所得税实务 253
第一节 企业所得税的纳税人及其纳税义务 253
第二节 企业所得税的应税项目与计税依据 257
第三节 企业所得税的税率与应纳税额 262
第四节 企业收入实现的确认原则与确认方法 265
第五节 支出类税前扣除项目 278
第六节 税前限定比例扣除与加计费用扣除 295
第七节 资产的所得税处理 306
第八节 企业重组、清算资产的税务处理 326
第九节 企业所得税的税收优惠 331
第十节 已纳境外所得税的税收抵免 337
第十一节 房地产开发企业所得税处理 343
第十二节 企业所得税的纳税地点与征收方法 351
第十三节 跨省市总分机构企业所得税的分配及预算管理 359
第十四节 年度纳税申报表的编制原理与方法 364
第十五节 企业所得税特别纳税调整 374
第八章 个人所得税实务 386
第一节 个人所得税的纳税人及源泉扣缴 386
第二节 支付工资、薪金所得源泉扣缴所得税 391
第三节 支付劳务报酬所得源泉扣缴所得税 396
第四节 支付稿酬、特许权使用费、财产租赁所得源泉扣缴所得税 399
第五节 支付财产转让所得及其他所得源泉扣缴所得税 401
第六节 企业实施股票期权计划源泉扣缴所得税 403