第1章 商业银行全面风险管理体系整体框架 1
1.1 商业银行的风险与风险管理 1
1.1.1 商业银行风险的含义 1
目录 1
1.1.2 商业银行风险的主要类型 4
1.1.3 商业银行风险管理的主要内容 11
1.2 商业银行风险管理模式的演进 18
1.2.1 国际银行业风险管理走过的七个阶段 18
1.2.2 当前国际先进银行已迈入全面风险管理时代 21
1.2.3 为什么需要全面风险管理 23
1.3.1 商业银行全面风险管理的内涵 24
1.3 商业银行全面风险管理体系整体框架 24
1.3.2 商业银行实施全面风险管理体系的收益和成本 34
1.3.3 商业银行全面风险管理体系概述 42
第2章 商业银行风险管理文化 50
2.1 商业银行风险管理哲学、战略与偏好 50
2.1.1 商业银行风险管理哲学 50
2.1.2 商业银行风险管理战略 53
2.1.3 商业银行风险偏好 57
2.2 商业银行风险管理理念 59
2.2.1 风险管理理念在风险管理中的作用 59
2.2.2 国际先进银行风险管理理念 61
2.2.3 商业银行信贷风险管理理念 65
2.2.4 商业银行操作风险管理理念 69
2.3 风险管理文化的执行与评估 72
2.3.1 风险管理文化的执行 72
2.3.2风险管理文化的评估 74
第3章 商业银行风险管理组织结构 77
3.1 风险管理组织结构的核心原则 77
3.1.1 总体原则 77
3.1.2 基本原则 78
3.2.1 不同银行组织结构下的商业银行风险管理组织结构设置模式 80
3.2 风险管理组织结构及其权责体系 80
3.2.2 商业银行风险管理组织结构的选择 88
3.2.3 商业银行风险管理组织结构的法人授权管理体系 92
3.3 国际先进银行风险管理组织结构 97
3.3.1 美洲A银行集团风险管理组织结构 97
3.3.2 欧洲B银行集团风险管理组织结构 100
3.3.3 澳洲C银行风险管理组织结构 103
3.3.4 亚洲D银行和E银行风险管理结构 104
第4章 全面风险管理框架下的风险管理流程 107
4.1 风险管理流程 107
4.1.1 有效风险管理流程的评判标准 108
4.1.2 风险管理流程的内涵 110
4.1.3 全面风险管理框架下风险管理流程的整合 111
4.2 风险管理目标和政策制定 113
4.2.1 战略目标 114
4.2.2 经营目标、报告目标及遵守目标 115
4.2.3 风险管理目标和政策制定的基本原则 118
4.2.4风险管理目标的设定机制 119
4.3 风险识别 122
4.3.1 风险识别及识别流程 122
4.3.2 风险识别的对象——影响战略和目标的因素 124
4.3.3 风险识别的方法和技术 126
4.3.4 整合并建立系统化、制度化的银行风险识别方案 130
4.4.1 风险评估内容 133
4.4 风险评估 133
4.4.2 风险评估的操作流程 135
4.4.3 定性和定量的方法与技巧 136
4.4.4 商业银行风险评估国际最佳实践及实施 140
4.5 风险应对（风险缓释技术） 142
4.5.1 风险应对的具体类别 142
4.5.2 风险应对策略的选择原则和机制 144
4.5.3 商业银行的风险应对 146
4.5.4 商业银行风险应对的策略和步骤 151
5.1.1 信息搜集 154
5.1 内部信息和外部信息的搜集与分析 154
第5章 风险管理信息报告与披露 154
5.1.2 信息分析 156
5.2 数据质量管理 157
5.2.1 数据质量管理的含义 158
5.2.2 银行数据质量管理的必要性 159
5.2.3 评价银行数据质量的原则 160
5.2.4 数据质量管理的实施步骤 160
5.2.5 数据质量的监控 162
5.3 信息传递与报告 164
5.3.1 信息传递与报告概要 165
5.3.2 银行管理中的信息不对称与信息传递漏损 168
5.3.3 优化银行的信息传递与报告机制 169
5.4 对外信息披露 172
5.4.1 银行业对外信息披露的必要性 172
5.4.2 银行业信息披露的发展动向和我国监管当局对信息披露的要求 174
5.4.3 我国商业银行信息披露的历史、现状和存在的问题 178
5.4.4 改进我国商业银行对外信息披露的主要工作 181
第6章 商业银行的信用风险管理 184
6.1 客户信用风险评级 185
6.1.1 客户信用风险评级概述 185
6.1.2 客户信用风险的识别 187
6.1.3 客户信用风险的评估 199
6.1.4 客户信用风险的应对 208
6.2 债项信用风险评级 210
6.2.1 贷款五级分类 211
6.2.2 内部评级法中的债项评级 214
6.3 贷款利率的定价管理 225
6.3.1 贷款利率定价的基本原则 226
6.3.2 针对单一贷款产品的定价 227
6.3.3 以客户为中心的综合贷款定价公式 228
6.3.4 考虑风险附加后对贷款定价的调整 229
6.4 客户风险限额管理与资产组合管理 231
6.4.1 单一客户的风险限额管理 231
6.4.2 集团客户的风险限额管理 239
6.4.3 资产组合管理 247
第7章 商业银行的市场风险管理 255
7.1 银行市场风险管理概述 256
7.1.1 国内银行市场风险管理的背景和紧迫性 256
7.1.2 银行市场风险管理的账户划分基础 257
7.1.3 银行市场风险管理的基本原则 259
7.1.4银行市场风险的分类 261
7.2 银行市场风险管理体系的基本框架 263
7.2.1 有效的市场风险管理组织架构和职责体系 263
7.2.2 完善的市场风险管理政策和程序 264
7.2.3 完善的市场风险识别、计量、控制和监测程序 266
7.2.4 完善的内部控制和独立的外部审计 271
7.2.5 适当的市场风险资本分配机制 273
7.3 银行市场风险管理的技术与方法 273
7.3.1 对重新定价风险的管理方法和技术 274
7.3.2 风险价值法（VaR） 278
7.3.3 事后检验（back testing）与压力测试（stress testing） 280
7.3.4 限额（limits）管理 282
7.3.5 风险调整收益率（risk-adjusted rate of return） 283
第8章 商业银行操作风险管理 285
8.1.1 银行操作风险的定义 286
8.1 银行操作风险的内涵 286
8.1.2 银行操作风险的特征分析 288
8.1.3 操作风险分类树 288
8.2 操作风险管理框架 294
8.2.1 操作风险管理组织结构 294
8.2.2 操作风险管理战略与政策 297
8.2.3 操作风险识别 299
8.2.4 操作风险评估 301
8.2.5 操作风险管理监控与报告 303
8.2.6 操作风险的缓释、抵御和转移 304
8.3 操作风险的度量技术 309
8.3.2 标准化方法（SA） 311
8.3.1 基本指标法（BIA） 311
8.3.3 内部衡量法（IMA） 314
8.3.4 损失分布法（LDA） 317
8.3.5 极值理论方法（EVT） 318
第9章 商业银行内部控制 322
9.1 内部控制理论与实践的发展沿革 323
9.1.1 内部控制理论的发展 323
9.1.2 银行监管当局对内控管理的探索 324
9.2 商业银行内部控制内涵及其框架 325
9.2.1 商业银行内部控制的定义 325
9.2.2 商业银行内部控制的主要内容 326
9.2.3 商业银行内部控制特征分析 329
9.2.4 内部控制与全面风险管理体系的关系 333
9.3 世界先进银行内控管理实践 334
9.3.1 银行组织结构中监督机构的权威性 334
9.3.2 业务机构的交叉监督及相互制约 335
9.3.3 授权与审批制度 337
9.3.4 内部检查与稽核 337
9.3.5 科技化风险控制 338
9.4 商业银行内部控制评价 340
9.4.1 巴塞尔委员会内控评价原则 340
9.4.2 中国银监会《商业银行内控评价试行办法》 343
9.5.1 过程方法 346
9.5 商业银行“过程内部控制体系”及其构建 346
9.5.2 商业银行过程内部控制体系 348
9.5.3 商业银行过程内部控制体系运行机制 350
9.5.4 商业银行过程内部控制体系实施过程 352
第10章 我国商业银行全面风险管理体系实施战略 355
10.1 我国商业银行风险和风险管理的现状分析 355
10.1.1 我国商业银行的风险特征 355
10.1.2 我国商业银行风险管理存在的缺陷 359
10.2 《巴塞尔新资本协议》的全面风险管理理念对我国商业银行的挑战 367
10.2.1 《巴塞尔新资本协议》的全面风险管理理念 367
10.2.2 《巴塞尔新资本协议》对我国商业银行风险管理的挑战 371
10.3 我国商业银行全面风险管理体系的构建 374
10.3.1 创造良好的风险管理环境 375
10.3.2 明确制定风险管理目标和政策 377
10.3.3 健全风险识别和监测系统 380
10.3.4 提升风险量化评估技术水平 382
10.3.5 建立商业银行风险处理体系 384
10.3.6 建立完善内部控制体系 386
10.3.7 建立风险信息和报告机制 388
10.3.8 建立风险管理的后评价和持续改进机制 390
10.4 我国商业银行全面风险管理体系的分步实施规划 390
参考文献 392
后记 397