目录 1
第一章 税务规范化管理的产生 1
第一节 我国税务管理模式的历史沿革 1
一、税务管理的模式及其影响因素 2
二、新中国成立以来税务管理模式的变革 4
第二节 税务规范化管理产生的时代背景 9
一、20世纪90年代经济和社会发展对税务管理的新要求 9
二、对税制改革和税收管理体制的不断探索 14
第三节 我国税务管理的理论基础 18
一、社会主义初级阶段理论 18
二、行为规范理论 22
三、传统的行政管理理论 25
四、组织行为理论 27
五、现代公共行政管理理论 32
一、1994年税制改革前税务管理存在的不足 37
第四节 税务规范化管理模式的产生 37
二、税务规范化管理在山东省国税系统的诞生 40
三、税务规范化管理的基本作用 44
第二章 税务规范化管理的基本内涵 48
第一节 税务规范化管理的基本概念 48
一、规范的涵义 48
二、税务规范化管理的概念 50
三、税务规范化管理的主体与客体 51
四、税务规范化管理与改革创新的关系 51
第二节 税务规范化管理的基本特征 54
一、规范性 54
二、文化性 54
三、实践性 55
四、动态性 55
第三节 税务规范化管理的基本内容 56
一、税务规范化管理的规范内容 56
二、税务规范化管理体系的构成 61
第三章 税务规范化管理的基本原理 65
第一节 人本原理 66
一、人是税务规范化管理中最重要的资源 66
二、人人都是税务规范化管理的主体 67
三、人生价值的实现是税务规范化管理的基本宗旨 67
第二节 法治原理 68
一、依法行政的基本内容 68
二、依法行政的基本要求 71
第三节 系统原理 73
一、层次性原理 73
二、整体性原理 74
三、动态性原理 75
四、开放性原理 75
五、控制性原理 76
六、环境适应性原理 78
一、责任原理的基本内容 79
第四节 责任原理 79
二、税务管理中的责任 80
三、责任原理的基本要求 82
第五节 效益原理 85
一、效益的概念 85
二、效益的评价 86
三、效益的追求 87
第四章 税务规范化管理的方法 89
第一节 管理方法概述 89
一、管理方法的概念 89
二、管理方法的特征 90
三、管理方法的作用 91
第二节 税务规范化管理方法的概念和分类 92
一、税务规范化管理方法的概念 92
二、税务规范化管理方法的分类 93
一、行政方法 94
第三节 税务规范化管理的一般方法 94
二、法律方法 97
三、经济方法 99
四、教育方法 101
第四节 税务规范化管理的技术方法 103
一、数量化分析方法 104
二、控制方法 107
三、信息化方法 110
管理实例一 ××市××国家税务局推行税收管理质量体系 112
第五章 制度建设 120
第一节 制度的基本内涵和作用 120
一、制度的基本内涵 120
二、制度的基本特征 121
三、制度的重要作用 122
一、税务规范化管理制度的概念 124
第二节 税务规范化管理制度的概念、分类和地位 124
二、税务规范化管理制度的特征 125
三、税务规范化管理制度的分类 126
四、税务规范化管理制度的地位 128
第三节 税务规范化管理制度的制定原则和程序 132
一、税务规范化管理制度的制定原则 132
二、税务规范化管理制度的制定程序 134
三、税务规范化管理制度的调整 135
第四节 税务规范化管理制度体系的主要内容 137
一、税务规范化管理制度体系的构成 137
二、税务规范化管理制度体系的主要内容 139
管理实例二 ××省国税系统目标管理考核办法（试行） 144
管理实例三 ××省国家税务局机关工作规则（试行）摘录 148
管理实例四 ××省国家税务局关于加强“三基”建设进一步深化规范化管理的意见 155
第六章 目标设置 166
第一节 目标的概念和作用 166
二、目标设置的作用 167
一、目标的概念 167
第二节 税务规范化管理目标的具体设置 169
一、税务规范化管理目标设置的主要依据 169
二、税务规范化管理目标设置的基本原则 170
三、设置税务规范化管理目标的一般程序和方法 172
第三节 税务规范化管理目标的实施 177
一、确定衡量标准 177
二、评定成效 178
三、纠正偏差 179
管理实例五 ××省国税局规范化管理目标体系 182
管理实例六 ××市国税局工作目标体系 183
第七章 岗责体系 190
第一节 岗责体系的内容和作用 190
一、有利于人力资源的优化配置 191
二、有利于实现管理中职责权的有机统一 191
四、有利于提高工作效率 192
三、有利于实现考核的科学准确 192
第二节 机构设置 193
一、税务机构的职能 193
二、税务机构的类型及设置税务机构应遵循 195
的原则 195
三、税务机构的编制 197
第三节 岗责设置 199
一、岗责设置的内容 199
二、岗责设置的原则 200
三、岗责设置的类型 202
第四节 岗位技能标准 206
一、建立岗位技能标准的意义 206
二、建立岗位技能标准的原则 207
三、岗位技能标准的内容 208
第五节 工作流程 211
一、工作流程的设计必须遵守现行的税收法律、法规 212
二、工作流程的设计要符合各级税务机关的实际情况 212
三、工作流程的设计要做到系统、规范、条理清晰 213
管理实例七 ××省国家税务局关于县（市、区）国家税务局股（科）级领导职务管理暂行办法 215
管理实例八 ××市国税局征收管理科及其岗位职责（摘要） 217
第八章 监控 223
第一节 税务规范化管理监控的含义和作用 223
一、税务规范化管理监控的含义 223
二、税务规范化管理监控的重要意义 224
三、税务规范化管理监控的作用 226
第二节 税务规范化管理监控应遵循的原则 228
一、经常性原则 228
二、广泛性原则 228
三、公开性原则 229
四、确定性原则 229
五、有效性原则 229
第三节 税务规范化管理监控的内容、方式及其体系 230
一、税务规范化管理监控的内容 230
二、税务规范化管理监控的方式 231
三、税务规范化管理监控体系 232
第四节 税务规范化管理的对外监控体系 233
一、税务登记 234
二、账簿、凭证管理 236
三、纳税申报 236
四、税款征收 237
五、税务检查 241
六、社会协税护税 242
第五节 税务规范化管理的对内监控体系 245
一、税务机关内部的税务规范化管理监控体系 245
二、税务机关外部的税务规范化管理监控体系 248
管理实例九 ××县国税局构筑以信息化技术为支撑的税源监管新体系 250
第九章 考核 260
第一节 税务规范化管理考核的概念与作用 260
一、税务规范化管理考核的概念 260
二、税务规范化管理考核的作用 261
一、对税务人员的考核内容 263
第二节 税务规范化管理考核的主要内容 263
二、对税务机关的考核内容 265
第三节 考核的形式 267
一、自我考核 267
二、上级考核 268
三、同级考核 268
四、下级考核 269
第四节 考核的基本方法 269
一、按考核的性质划分 269
二、按考核的时间划分 270
三、按考核的手段划分 271
四、按考核的方式划分 272
五、按考核标准的设计方法划分 273
六、按考核的实际操作方法划分 274
第五节 考核的组织实施 274
一、考核的原则 274
二、考核的程序 276
三、考核工作的组织体系 279
四、考核中应注意的几个问题 280
管理实例十 ××省国家税务局税收征管质量考核试行办法 282
第十章 奖励与惩处 291
第一节 税务规范化管理奖惩的内涵及作用 291
一、奖惩的内涵 291
二、奖惩的作用 292
第二节 税务机关对纳税人的奖惩 293
一、税务机关对纳税人的奖励 293
二、税务机关对纳税人的惩处 294
第三节 税务机关内部的奖惩 305
一、税务机关内部奖惩的原则 305
二、税务机关内部奖励的基本种类和条件 308
三、税务机关内部惩处的基本种类和条件 309
四、奖惩的管理权限 310
五、奖惩管理的程序 312
第四节 奖惩中应该注意的几个问题 314
一、合理安排奖惩程度 314
二、提高奖惩制度的影响力 314
三、进行奖励的成本—效益分析 315
管理实例十一 ××省国家税务局关于税务人员违法违纪行为举报奖励暂行办法 315
第十一章 税务信息化建设与税务规范化管理 319
第一节 税务信息化概述 319
一、信息化的概念 319
二、信息化的主要特征 320
三、税务信息化的概念 321
第二节 税务信息化建设的基本内容 323
一、税务信息系统的总体框架 324
二、计算机网络结构 325
三、综合数据库构成 325
四、税收业务应用系统 326
五、税务行政管理信息系统 326
七、决策支持系统 327
六、为纳税人服务体系 327
第三节 税收征管的信息化改造与重组 328
一、逐步建立了税收专业化管理体系 328
二、建立了科学务实的组织机构体系 330
三、完善了动态的税收服务管理体系 331
四、健全了税收征管监督制约体系 332
第四节 信息化条件下税务规范化管理模式的变革 334
一、税务信息化带来的税务管理的变革 334
二、税务信息化对税务规范化管理的促进 335
三、税务规范化管理在信息化进程中的进一步发展和完善 339
第十二章 税务文化建设与税务规范化管理 344
第一节 税务文化的基本概念 344
一、文化的内涵 344
二、税务文化的概念 346
三、税务文化的层次 347
一、税务道德建设 350
第二节 税务文化建设的基本内容 350
二、税务形象建设 353
三、税务诚信建设 355
四、团队精神培育 356
五、敬业精神培育 358
第三节 税务文化建设的特征及对规范化管理的作用 360
一、税务文化建设的主要特征 361
二、税务文化建设的功能 362
三、税务文化建设对税务规范化管理的促进作用 364
第四节 税务文化的培育 366
一、税务文化培育的步骤 366
二、培育税务文化需要注意的问题 368
第十三章 税务规范化管理的发展与未来 370
第一节 税务规范化管理的深化与完善 371
一、规范化管理的层次性和发展的阶段性 371
二、税务规范化管理的发展进程 372
三、现阶段税务规范化管理的局限性 375
第二节 新世纪税务管理面临的挑战和机遇 377
一、21世纪社会经济发展的基本特征 378
二、21世纪的管理发展趋向和特征 380
三、管理科学的发展前景展望 384
第三节 税务规范化管理的创新发展与未来 386
一、规范化仍然是税务规范化管理模式最基本的特征 387
二、信息技术的支撑作用得到了全方位的体现 387
三、多层级的机械化组织结构将逐步过渡到扁平 388
化的柔性组织结构 388
四、以强制性规范为主的大一统的管理模式将逐步被以自我管理为主的多元化的管理模式所替代 389
五、对知识和信息的管理与开发将成为税务管理的一个重要方面 390
六、以权威型为主的领导决策模式将让位于以知识型为主的指导决策模式 391
七、税务管理国际化成为21世纪税收管理的一个重要特征 392
八、税收服务日益高效化、多元化和丰富化 392
后记 395