目录 1
第一章 财务管理核心概念 1
第一节 财务管理的涵义 3
一、财务管理结构体系 3
二、财务管理观念 9
第二节 筹资 12
一、企业筹资的涵义 12
二、企业筹资的渠道 12
三、企业筹资的种类 12
四、企业筹资的原则 14
五、企业筹资的方式 15
六、企业筹资的作用 27
七、企业筹资的要求 28
八、企业筹资战略 29
第三节 投资 32
一、企业投资的分类 32
二、企业投资决策中的核心概念 33
三、企业投资战略 35
一、企业流动资产管理 42
第四节 企业资产管理 42
二、企业固定资产管理 48
三、企业无形资产和递延资产的管理 52
第五节 企业财务报表分析 57
一、企业短期偿债能力分析 57
二、企业长期偿债能力分析 59
三、企业资产管理比率 61
四、企业盈利能力分析 63
一、资本经营 64
第六节 资本经营财务 64
二、兼并与收购 68
第七节 企业财务规划 72
一、企业财务规划 73
二、企业财务计划 76
三、企业财务预算 81
第八节 企业财务控制 89
一、企业财务控制概述 89
二、企业成本控制 92
三、企业损益控制 103
第二章 财务管理模板 111
第一节 企业筹资模板 113
一、企业借款筹资模板 113
二、企业股票筹资模板 122
三、企业债券筹资模板 130
四、企业融资租赁筹资模板 134
五、企业补偿贸易模板 140
第二节 企业投资模板 143
一、企业证券投资模板 143
二、企业风险投资模板 154
三、企业无形资产投资模板 156
第三节 企业营运资金管理模板 157
一、企业现金管理模板 157
二、企业存货管理模板 165
第四节 企业财务分析模板 171
一、企业资产负债表分析模板 171
二、企业损益表分析模板 180
三、企业现金流量表分析模板 186
四、综合财务分析模板 188
一、企业组织设置与财务控制模板 192
第五节 企业财务控制模板 192
二、财务目标控制模板 203
三、责任控制模板 205
四、目标成本控制模板 216
五、标准成本控制模板 224
第六节 企业利润分配模板 233
一、股票股利分配模板 233
二、股票回购模板 240
第三章 企业财务管理制度 243
☆公司筹资管理制度 245
第一节 企业筹资投资管理制度 245
☆公司投资管理制度 250
第二节 企业资产管理制度 259
☆公司现金及有价证券管理制度 259
☆公司应收账款及应收票据管理制度 263
☆公司账款催收管理办法 265
☆公司固定资产管理制度 267
☆公司现金收支管理制度 274
☆公司财务盘点制度 278
☆公司资产控制制度 282
第三节 企业内部控制管理制度 282
☆公司内部稽核制度 283
☆公司内部审计管理办法 288
☆公司内部控制制度 293
☆公司审计工作规范 304
第四节 企业成本控制管理制度 307
☆公司成本控制制度 307
☆公司费用管理制度 318
☆费用开支标准 320
☆公司工资管理制度 324
第五节 企业薪资报酬管理制度 324
☆公司津贴管理制度 331
☆公司工作绩效奖金管理制度 336
第六节 企业财务工作规范管理制度 340
☆企业财务主管岗位责任制度 340
☆会计岗位责任制度 342
☆公司出纳管理制度 347
☆公司账务规范化管理办法 349
☆公司会计电算化管理规范 357
☆公司会计电算化档案管理制度 363
第四章 企业财务管理文案 365
第一节 企业筹资管理文案 367
一、企业债权性筹资管理文案 367
（一）筹资申请 367
☆关于开发新产品的借款申请 367
（二）筹资预算报告 368
☆筹资预算报告 369
（三）融资租赁申请书和借据 371
☆融资租赁申请书 371
☆融资租赁借据 372
（四）项目融资可行性报告 373
☆供热厂运用项目融资方式筹集资金的可行性研究 373
（五）筹资决策报告 378
☆筹资决策报告 378
二、企业权益性筹资管理文案 380
（一）筹资运用可行性报告 380
☆B股发行募集资金运用的可行性报告 381
（二）公开发行股票申请书 389
☆集团股份有限公司关于向社会发行股票的申请 389
（三）股票上市申请书 394
☆股票上市申请书 395
（四）招股说明书 399
☆股份有限公司人民币股票招股说明书 400
（五）配股说明书 410
☆股份有限公司年度配股说明书 410
（六）股票上市公告 419
☆××股份有限公司股票上市公告 419
（七）增资配股公告 422
☆××股份有限公司年度增资配股公告 423
（八）认股书 424
☆认股书 425
（九）股票承销协议 426
☆股票承销协议 427
第二节 企业投资管理文案 429
一、项目投资可行性分析报告 429
☆投资价值分析报告 429
二、项目投资申请 435
☆关于增加生产能力进行技术改造的请示 436
三、项目投资建议书 437
☆引进年产5000吨天然脂肪醇装置项目建议书 438
四、投资情况说明书 440
☆投资情况说明书 441
五、资产托管协议 442
☆投资资产委托管理协议书 442
第三节 企业资产管理文案 443
一、企业存货管理文案 443
☆关于公司存货构成情况的报告 444
二、企业资产清查工作报告 445
☆资产清查工作简要报告 446
三、固定资产加速折旧请示 447
☆关于资产加速折旧的请示 448
四、财产租赁合同 448
☆财产租赁合同 449
五、确认商誉申请书 451
☆关于本公司在股份制改造中确认商誉的申请 451
第四节 企业成本管理文案 452
一、财务成本分析报告 452
☆××公司财务成本分析报告 452
☆关于实施生产经营全过程成本控制的报告 456
二、成本控制报告 456
三、目标利润分析报告 459
☆公司目标利润实现情况简析报告 459
四、利润分配计划书 462
☆公司利润留成分配计划 462
第五节 企业财务分析文案 464
一、财务分析报告 464
☆××公司年度财务分析报告 464
二、盈利能力分析报告 467
☆关于新产品盈利状况的分析 468
三、企业中期报告书 470
☆××股份公司年度中期业绩报告书 470
四、查账报告书 475
☆查账报告 475
第六节 企业财务控制管理文案 476
一、财务计划书 476
☆××公司年度财务计划 477
☆××公司成本费用预算报告 478
二、财务预算报告 478
☆××公司年度财务预算报告 480
三、内部审计计划书 483
☆××公司年度内部审计计划书 483
四、审计工作方案 491
☆审计工作方案 492
五、审计意见书 492
☆关于分公司经营情况的审计意见书 493
六、审计报告 494
☆内部审计报告 495
第五章 企业财务管理表单 497
第一节 企业投资管理表单 499
☆投资环境总评分表 499
☆公司直接经营投资影响因素表 500
☆公司投资方案的营业现金流量计算表 501
☆公司投资专案管理表 502
☆公司投资经济分析表 503
☆公司投资效益检验表 504
第二节 企业预算管理表单 505
☆预算表 505
☆公司费用预算明细表 506
☆公司销售预算表 507
☆公司生产预算表 508
☆公司直接材料预算表 509
☆公司直接人工预算表 510
☆公司制造费用预算表 511
☆公司销售费用预算表 512
☆公司管理费用预算表 513
☆公司财务费用预算表 514
☆公司现金收支预算表 515
☆资产来源运用预计表 516
☆资金调度计划表 517
☆公司收支预计表 518
☆公司盈亏计划实绩报告表 519
☆公司盈亏预算结算表 520
第三节 企业资产管理表单 521
☆公司支票登记明细表 521
☆公司现金收支月（日）报表 522
☆公司资金调度日报表 523
☆公司应收账款管理表 524
☆公司呆账核销汇总表 525
☆公司材料资金ABC分类表 526
☆公司固定资产增减计划表 527
☆公司固定资产减损单 528
☆公司闲置固定资产明细表 529
☆公司固定资产盘存单 529
☆公司固定资产登记卡 530
☆公司房屋登记卡 531
☆公司现金盘点报告表 533
☆公司应收票据冲转明细表 534
☆收款通知书 535
☆应付账款登记表 536
☆公司存货月报表 537
☆公司财产目标表 538
☆预付款申请书 539
☆请款单 539
☆公司应收账款分析表 540
☆问题账款报告书 541
☆公司资金调度月报表 542
☆公司生产成本核算明细表 543
第四节 企业成本管理表单 543
☆公司单位成本分摊计算表 544
☆公司销售成本核算明细表 545
☆公司产销总成本汇总表 546
☆公司分批成本表 547
☆公司分步成本表 548
☆公司制造费用汇总表 549
☆公司管理费用记录表 550
☆公司销售费用统计表 551
☆公司销售费用分配表 552
☆公司财务费用月报表 553
☆公司成本费用管理表 554
☆公司产品成本控制表 555
☆公司产品生产完工报告单 556
☆原材料成本明细表 557
☆成本差异汇总表 558
☆公司制造费用分摊表 559
☆公司产品制造费用分析表 560
☆费用汇总比较表 561
☆公司应收账款账龄分析表 562
第五节 企业财务分析管理表单 562
☆公司年度应收账款分析表 563
☆公司现金持有方案分析表 564
☆公司存贷决策分析表 565
☆公司财务状况分析表 566
☆公司销售（管理）费用分析表 567
☆公司融资需求分析表 568
☆公司融资风险分析表 569
☆公司融资成本利润分析表 570
☆公司损益比较分析表 571
☆公司筹资分析表 572
☆公司现金流量结构分析表 573
☆公司现金流量分析表 574
☆公司财务比率分析表 575
☆公司财务状况综合评价表 576
☆公司财务分析表 577
☆公司历年资产负债比较表 578
☆公司资本结构弹性总括分析表 579
☆各资产结构项目比率计算表 580
☆公司盘存统计表 581
第六节 企业财务控制管理表单 581
☆公司盘亏盘盈明细表 582
☆公司存货盘点与账面调节记录表 583
☆公司资金收支实际与预算比较表 584
☆公司审计实施计划表 585
☆公司审计记录表 586
☆公司审记查账记录表 587
☆公司审计报告底单 588
☆公司审计（稽核）报告单 589
☆各利润中心周转资金分析表 590
☆利润中心产销能力比较表 591
☆利润中心费用分摊表 592
第六章 企业财务管理案例 593
第一节 企业筹资管理案例 595
☆迪斯尼公司发行债券案例 595
☆威尔斯公司融资决策 597
☆青岛啤酒的筹资策略 605
第二节 企业投资案例 608
☆朝阳电子公司合资项目评价 608
☆明华集团的投资选择 613
☆海尔的国际化投资经营 615
第三节 企业资产管理案例 622
☆麦普顿化工公司应收账款管理案例 622
☆奇特公司存货管理案例 628
第四节 企业预算管理案例 635
☆迪斯尼公司财务计划案例 635
☆台塑公司的财务控制 637
第五节 企业财务分析案例 640
☆奥尔特实业公司财务分析案例 640
☆郑百文年度财务审计报告分析 645
☆托普软件的价值分析 671
☆清华同方的综合财务分析 684
第六节 企业并购案例 690
☆兰陵公司借壳上市案例 690
☆美国在线并购时代华纳 692
☆海信集团的资本运营之路 694
第七章 财经法律法规 699
中华人民共和国会计法 701
企业财务报告条例 711
中华人民共和国票据法 720