第一编 新中国税收法律制度的沿革 1
第一章 革命根据地时期的税收法律制度 1
第一节 革命根据地时期的税收法规和主要税种 1
目录 1
第二节 革命根据地各税的征收管理 2
第二章 我国社会主义税收法律制度的建立和变化 8
第一节 1950年建立全国统一的社会主义新税制 8
第二节 1953年修正税制，试行商品流通税 9
第三节 1958年改革工商税制和统一全国农业税制 10
第四节 1973年进一步变革工商税收制度，试行工商税 12
第三章 新时期我国税制的重大改革和税法的发展 14
第一节 新时期我国税制改革的必要性和基本内容 14
第二节 我国工商税制和农业税制的逐步调整改革及其立法 22
第三节 我国国有企业利改税的主要内容与法律特征 29
第四节 我国税制改革的重大成就和基本经验 33
第一节 我国改革的新阶段和税收制度改革的新任务 40
第四章 新时期我国税制结构的进一步改革和严格以法治税 40
第二节 税利分流的主要内容和法律意义 44
第三节 严格以法治税 48
第二编 我国社会主义税法的原理和税收管理制度 53
第五章 税法的概念和基本结构 53
第一节 税法的概念与调整对象 53
第二节 税法制度的基本结构 56
第三节 税种的划分和税法的分类 60
第六章 我国社会主义税法的本质、原则和作用 64
第一节 我国社会主义税收的必要性、性质和职能 64
第二节 我国税法制度建立的基本原则 71
第三节 我国社会主义税法的本质和特征 74
第四节 我国社会主义税法体系 76
第五节 我国税法制度的作用 81
第一节 税收法律关系的概念和特点 86
第七章 我国社会主义税收法律关系 86
第二节 税收法律关系的要素 88
第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 92
第四节 税收法律关系的保护 95
第八章 我国税收管理体制和税务管理机构的规定 97
第一节 关于我国税收管理体制的规定 97
第二节 关于我国税务管理机构的法律地位和职权的规定 103
第三节 我国税收立法的权限 108
第九章 我国税收征管制度的规定 112
第一节 我国税收征管制度的沿革和征管法的制定 112
第二节 我国税收征管制度的基本规定 113
第三节 树立全员纳税意识，努力贯彻征管法 123
第三编 我国现行的工商税收和农业税收法律制度 125
第十章 流转税的法律规定 125
第一节 关于产品税的规定 125
第二节 关于营业税的规定 137
第三节 关于增值税的规定 141
第四节 关于盐税的规定 152
第五节 关于集市交易税和牲畜交易税的规定 156
第六节 关于印花税的规定 158
第十一章 收益税的法律规定 161
第一节 关于国有企业所得税的规定 161
第二节 关于国有企业调节税的规定 164
第三节 关于集体企业所得税的规定 167
第四节 关于私营企业所得税的规定 170
第五节 关于城乡个体工商户所得税的规定 172
第六节 关于个人收入调节税的规定 176
第十二章 资源税和财产税的法律规定 180
第一节 关于资源税的规定 180
第二节 关于房产税的规定 183
第三节 关于城镇土地使用税的规定 185
第四节 关于车船使用税的规定 186
第五节 关于契税的规定 189
第十三章 特定目的行为税的法律规定 191
第一节 关于烧油特别税的规定 191
第二节 关于国有企业、集体企业和事业单位奖金税的规定 195
第三节 关于国有企业工资调节税的规定 199
第四节 关于固定资产投资方向调节税的规定 200
第五节 关于城市维护建设税的规定 203
第六节 关于屠宰税的规定 206
第七节 关于筵席税的规定 208
第八节 关于特别消费税的规定 209
第十四章 我国现行的农业税收和耕地占用税的法律规定 212
第一节 农业税的概念、特征和政策 212
第二节 现行农业税收的规定 214
第三节 现行农林特产农业税的规定 219
第四节 耕地占用税的规定 221
第五节 我国现行的其他农村税收制度 223
第四编 我国现行的涉外税收法律制度 225
第十五章 我国涉外税收法律制度概述 225
第一节 涉外税法的概念、种类和特点 225
第二节 我国涉外税收法律制度的原则和作用 227
第十六章 关税法 231
第一节 关税的概念、意义和作用 231
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率 231
第三节 新时期的关税政策和关税法规的修订、制定和完备 232
第四节 新的《进出口关税条例》和《海关进出口税则》的规定 234
第五节 《进出口关税条例》的修订和再修订以及《进出口税则》税率调整的规定 238
第六节 《海关法》对关税的重要规定 242
第十七章 工商统一税法 245
第一节 原工商统一税的概念、税率和纳税环节的规定 245
第二节 关于工商统一税的征收的规定 246
第一节 中外合资经营企业所得税法和外国企业所得税法合并与重新立法的原则、意义 257
第十八章 外商投资企业和外国企业所得税法 257
第二节 外商投资企业和外国企业所得税法合并的主要规定 259
第十九章 关于个人所得税的法律规定 264
第一节 个人所得税的概念和作用 264
第二节 个人所得税法的主要规定 264
第三节 关于对来华工作的外籍人员工资、薪金所得减征个人所得税的规定 269
第二十章 关于城市房地产税和车船使用牌照税的法律规定 270
第一节 关于城市房地产税的规定 270
第二节 关于车船使用牌照税的规定 272
第三节 关于其他税收的规定 274
第二十一章 特区、洋浦区和浦东新区、开发区、老市区、开放区、高新技术产业区、保税区、旅游渡假区的税收优惠规定 275
第一节 经济特区的税收优惠规定 275
第二节 海南经济特区和洋浦开发区的税收优惠规定 277
第三节 上海浦东新区鼓励外商投资的税收优惠规定 281
老市区的税收优惠规定 283
第四节 经济特区、新技术开发区所在城市的 283
第五节 经济技术开发区的税收优惠规定 284
第六节 沿海十四个港口城市、“三个三角洲”经济开放区的税收优惠规定 285
第七节 边境、沿海、内陆省会、长江沿岸经济开放区的税收优惠规定 287
第八节 国家鼓励外商投资先进技术企业和出口产品企业的税收优惠规定 287
第九节 高新技术产业开发区税收政策的规定 288
第十节 北京市新技术产业开发试验区的税收优惠规定 290
第十一节 旅游渡假区的税收优惠规定 291
第十二节 关于保税仓库和保税区等的税收优惠规定 292
第二十二章 中国对外缔结双边避免双重征税协定的概况 294
第一节 税收条约的历史、作用和我国税收条约的概况 294
第二节 中国对外缔结税收双边协定的签字、生效和执行 295
第三节 中国对外缔结双边协定避免双重征税的主要规定 306
附录 日本税收制度的历史过程和现行税制 刘隆亨编译 314
第一节 日本税收制度的历史过程 315
第二节 日本的现行税收制度 328