第一章 税收的定义、本质及特征 1
第一节 税收的定义 1
上篇 税收概论 1
第二节 税收的本质 5
第三节 税收的形式特征 10
第二章 税收要素与税收分类 20
第一节 税收要素 20
第二节 税收分类 41
第一节 税收的职能 44
第三章 税收的职能和作用 44
第二节 社会主义市场经济下税收的作用 49
第四章 税收原则 65
第一节 税收原则的发展 65
第二节 我国社会主义市场经济下的税收原则 76
第五章 税收负担与税负转嫁 85
第一节 税收负担 85
第二节 税负转嫁 89
第一节 1950—1957年的税制 99
中篇 中国现行税制 99
第六章 新中国税制的建立和发展 99
第二节 1958—1978年的税制 102
第三节 1979—1993年的税制 108
第四节 1994年税制的重大改革 112
第七章 流转税制 116
第一节 增值税 116
第二节 消费税 146
第三节 营业税 161
第四节 关税 172
第五节 流转税制综述 195
第八章 所得税制 205
第一节 企业所得税 205
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 226
第三节 个人所得税 257
第四节 农业税 274
第五节 所得税制综述 291
第一节 资源税 297
第九章 资源税制 297
第二节 耕地占用税 305
第三节 城镇土地使用税及改革 309
第四节 土地增值税 316
第五节 资源税制综述 326
第十章 财产税制 331
第一节 房产税及改革 331
第二节 契税 336
第三节 车船使用税及改革 342
第四节 财产税制综述 347
第十一章 行为税制 353
第一节 固定资产投资方向调节税 353
第二节 印花税 361
第三节 城市维护建设税及改革 372
第四节 屠宰税 381
第五节 筵席税 382
第六节 行为税制综述 384
第一节 中国现行税制体系 390
第十二章 中国现行税制综述 390
第二节 中国现行税制结构 394
第三节 中国现行税制的完善 398
下篇 税务管理 406
第十三章 税收管理体制与分税制 406
第一节 税收管理体制 406
第二节 我国分税制改革 412
第十四章 税收征收管理 416
第一节 税收征收管理的意义 416
第二节 征收管理的内容 420
第三节 税收征管模式改革 436
第四节 税务代理 442
后记 453
国家税收自学考试大纲 456
出版前言 456
第一部分 课程性质与设置目的 458
第二部分 课程内容与考核目标（考核知识点、考核要求） 459
第三部分 有关说明与实施要求 518
附录 题型举例 522
后记 525