第1章 会计信息系统概述 2
1.1 本章要点 2
1.2 什么是会计信息系统 2
1.2.1 会计信息与会计信息系统 2
1.2.2 计算机会计信息系统 3
1.2.3 会计信息系统的发展前景 3
1.3 会计信息系统的工作原理 5
1.3.1 业务初始 5
1.3.2 凭证填制与录入 5
1.3.3 记账 5
1.4 会计信息系统与ERP 6
1.3.5 日常维护 6
1.3.4 会计报表 6
1.5 会计信息系统的基本概念 7
1.5.1 会计基本要素 7
1.5.2 会计工作方法 10
1.5.3 设置会计科目及账户 12
1.5.4 复式记账 13
1.5.5 填制会计凭证、审核凭证及成本计算 14
1.5.6 登记会计账簿 16
1.6 会计信息系统的结构 18
1.6.1 物理结构 19
1.7 重点回顾 20
1.6.2 功能结构 20
1.8 习题与答案 21
第2章 会计信息的开发步骤 24
2.1 本章要点 24
2.2 开发会计信息系统的需求分析 24
2.2.1 任务和步骤 24
2.2.2 基本方法——SA方法 26
2.2.3 数据流图举例 29
2.3 开发会计信息系统的系统分析 30
2.3.1 总体设计 31
2.3.2 详细设计 36
2.4.1 编码的基本任务 40
2.4 开发会计信息系统的编码与测试 40
2.4.2 程序语言的选择 41
2.4.3 程序设计风格 41
2.4.4 测试的基本概念 44
2.5 运行与维护会计信息系统 47
2.5.1 维护的内容 47
2.5.2 维护的管理 48
2.6 上机实践 48
2.7 重点回顾 49
2.8 习题与答案 49
3.2.1 岗位设置 52
3.2 创建财务核算系统框架前期准备 52
第3章 如何创建财务核算系统框架 52
3.1 本章要点 52
3.2.2 管理制度的建设 55
3.2.3 资料的收集与整理 59
3.2.4 实务材料 61
3.3 财务核算系统的建立与管理 63
3.3.1 系统登录 64
3.3.2 创建账套 65
3.3.3 设置操作员与操作员权限 66
3.3.4 更改登录密码与切换操作员 70
3.3.5 账套的备份与恢复 72
3.4 财务核算系统框架的建立 75
3.3.6 上机日志 75
3.4.1 设置核算项目与货币类别 76
3.4.2 创建适合的会计科目 82
3.4.3 设置账套选项 88
3.5 上机实践 89
3.6 重点回顾 90
3.7 习题与答案 90
第4章 如何录入初始会计资料 92
4.1 本章要点 92
4.2 初始会计资料的分类 92
4.2.1 固定资产的分类设置 92
4.2.2 设置固定资产变动对应入账科目 95
4.2.3 设置职员类别与职务 97
4.3 核算项目资料的录入 101
4.3.1 客户档案的录入 101
4.3.2 供应商档案的录入 104
4.3.3 部门档案的录入 106
4.3.4 职员档案的录入 106
4.3.5 库存商品档案的录入 107
4.4 期初余额的录入 110
4.4.1 一般会计科目期初余额的录入 110
4.4.2 外币期初余额的录入 111
4.4.3 数量核算数据的录入 112
4.4.4 固定资产期初余额的录入 112
4.4.5 往来科目期初余额录入 117
4.5 启用账套 134
4.5.1 试算平衡 134
4.5.2 开始启用账套 134
4.6 上机实践：本章实务材料 135
4.7 重点回顾 144
4.8 习题与答案 145
第5章 如何进行日常账务处理 148
5.1 本章要点 148
5.2 日常账务处理的作用 148
5.3 凭证处理 148
5.3.1 凭证的输入、修改与删除 151
5.3.2 凭证的审核、汇总与查询 154
5.3.3 凭证的检查、输出与管理 158
5.4 过账 162
5.5 账簿管理 162
5.5.1 对总分类账进行管理 163
5.5.2 对明细账进行管理 164
5.5.3 对数量金额账进行管理 166
5.5.4 对核算项目分类总账进行管理 167
5.6 上机实践：本章实务材料 168
5.7 重点回顾 169
5.8 习题与答案 170
6.2.1 设置工资项目及其计算方法 172
6.2 工资核算业务的日常处理 172
6.1 本章要点 172
第6章 具体业务的日常处理 172
6.2.2 工资数据的输入 180
6.2.3 工资费用分配 185
6.2.4 工资报表的输出 186
6.3 固定资产核算业务的日常处理 191
6.3.1 固定资产增加／减少的核算 191
6.3.2 固定资产其他变动的核算 193
6.4 出纳业务的日常处理 196
6.4.1 出纳业务管理系统初始设置 196
6.4.2 日记账查询 200
6.4.3 出纳报表查询 204
6.4.4 输入银行对账单 206
6.4.5 支票管理 209
6.5 往来核算业务的日常处理 214
6.5.1 往来业务核销 214
6.5.2 合同管理 217
6.6 上机实践：本章实务材料 220
6.6.1 工资核算实务材料 221
6.6.2 固定资产实务材料 224
6.6.3 出纳业务实务材料 225
6.7 重点回顾 226
6.8 习题与答案 226
7.4.3 出纳轧账 239
7.5.1 往来对账 240
7.5 往来业务期末处理 240
7.5.2 账龄分析 243
7.6 其他核算业务期末处理 245
7.6.1 期末调汇 245
7.6.2 自动转账 246
7.6.3 结转损益 249
7.6.4 期末结账 249
7.7 机实践：本章实务材料 250
7.8 重点回顾 250
7.9 题与答案 250
8.2.1 创建新的会计报表 254
8.2 会计报表的编制 254
8.1 本章要点 254
第8章 报表编制与财务分析 254
8.2.2 设计合适的报表格式 256
8.2.3 编辑报表的内容和公式 259
8.2.4 系统预设报表的运用 266
8.2.5 引入自定义的报表 267
8.2.6 会计报表的查询和打印 268
8.3 进行多方位的财务分析 270
8.3.1 财务状况分析 270
8.3.2 损益分析 272
8.3.3 财务指标分析 276
8.3.4 简易分析报表 277
8.4 上机实践：本章实务材料 278
8.5 重点回顾 279
8.6 习题与答案 279
第9章 系统维护和高级应用 282
9.1 本章要点 282
9.2 系统维护 282
9.2.1 基础资料 282
9.2.2 系统维护 287
9.3 高级应用 292
9.3.1 更换计算机后的用户管理 292
9.3.2 初始数据引入 293
9.3.3 凭证引入引出功能 295
9.3.4 报表引入引出 297
9.4 上机实践：本章实务材料 298
9.5 重点回顾 298
9.6 习题与答案 298
第10章 金蝶K/3的其他功能 300
10.1 本章要点 300
10.2 信息订阅服务设置 300
10.3 数据仓库服务 301
10.3.1 数据仓库的安装 302
10.3.2 数据仓库实体管理 302
10.3.3 数据仓库的业务处理 304
10.4.1 销售总账的设置 316
10.4 销售前台部件 316
10.4.2 总账服务器的设置 321
10.4.3 销售前台系统的安装 321
10.4.4 账套管理 322
10.4.5 前台远程传输配置工具 322
10.4.6 登录销售前台系统 323
10.4.7 K/3零售系统的维护 324
10.4.8 务处理 328
10.4.9 仓存管理 334
10.5 上机实践 336
10.6 重点回顾 336
10.7 习题与答案 336
附录 实务材料：账务处理实验例程 340