第一章 绪论 1
第一节 税收与税制 1
第二节 我国的税制改革与现行税制体系 11
第二章 增值税 19
第一节 增值税的纳税人 19
第二节 增值税的征税范围 24
第三节 增值税税率的确定 25
第四节 增值税应纳税额的计算 26
第五节 几种经营行为的税务处理 38
第六节 减税、免税 41
第七节 征纳管理 42
第三章 消费税 53
第一节 纳税义务人、税目和税率 53
第二节 应纳税额的计算 56
第三节 征纳管理 66
第四节 金银首饰应征消费税的若干规定 68
第四章 营业税 73
第一节 纳税义务人和扣缴义务人 74
第二节 征税范围、税目和税率 75
第三节 应纳税的计算 80
第四节 几种经营行为的税务处理 83
第五节 税收优惠和减税、免税 85
第六节 征纳管理 88
第五章 关税 91
第一节 纳税人及征税对象 92
第二节 税则、税目和税率 93
第三节 计税依据 96
第四节 应纳税额的计算 100
第五节 减税、免税 101
第六节 征纳管理 103
第六章 企业所得税 106
第一节 纳税人、课税对象和税率 107
第二节 应纳税所得额与应纳税额的计算 109
第三节 资产的税务处理 117
第四节 税额扣除 121
第五节 减免税优惠 124
第六节 征纳管理 129
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 132
第一节 纳税人、征税对象和税率 132
第二节 应纳税所得额和应纳税额的计算 135
第三节 资产的税务处理 148
第四节 税收优惠 151
第五节 征纳管理 162
第八章 个人所得税 165
第一节 纳税人 166
第二节 征税对象 168
第三节 税率 172
第四节 应纳税所得额和应纳税额的计算 175
第五节 税收优惠 196
第六节 征纳管理 199
第九章 资源税 205
第一节 纳税人、税目和单位税额 205
第二节 应纳税额的计算 219
第三节 减税、免税 222
第四节 征纳管理 222
第一节 纳税人和纳税对象 224
第十章 城镇土地使用税 224
第二节 应纳税额的计算 225
第三节 减税、免税 230
第四节 征纳管理 232
第十一章 土地增值税 235
第一节 纳税人及征税范围 235
第二节 增值额的确定 238
第三节 应纳税额的计算 243
第四节 减免税优惠 250
第五节 征纳管理 252
第十二章 固定资产投资方向调节税 254
第一节 纳税人与征税对象 255
第二节 税目、税率 256
第三节 应纳税额的计算 271
第四节 征纳管理 274
第十三章 耕地占用税 279
第一节 纳税人及课税对象 279
第二节 应纳税额的计算 280
第三节 减免税与征纳管理 281
第十四章 城市维护建设税与教育费附加 284
第一节 城市维护建设税 284
第二节 教育费附加 287
第十五章 车船使用税 289
第一节 纳税与课税范围 289
第二节 应纳税额的计算 290
第三节 减免税 294
第四节 征纳管理 295
第十六章 房产税 297
第一节 纳税人、课税对象与课税范围 298
第二节 应纳税额的计算 299
第三节 减税、免税 301
第四节 征纳管理 305
第十七章 印花税 307
第一节 纳税人与纳税范围 307
第二节 应纳税额的计算 310
第三节 纳税方法 316
第四节 免税项目与违章处罚 318
第十八章 契税 320
第一节 纳税人及征税对象 320
第二节 应纳税额的计算 321
第三节 减税、免税及征纳管理 323
第十九章 农业税 325
第一节 纳税人及课税对象 325
第二节 应纳税额的计算 326
第三节 减税、免税 328
第二十章 农业特产税 330
第一节 纳税人及课税对象 330
第二节 应纳税额的计算 332
第三节 减税、免税及征纳管理 334
第二十一章 牧业税 336
第一节 纳税人、计税依据及税率 336
第二节 应纳税额的计算 337
第二十二章 税收征收管理法 339
第一节 税务管理 339
第二节 税款征收 349
第三节 税务检查 355
第四节 法律责任 357
第五节 文书送达 361