目录导言 1
第一章 国有商业银行改制过程中的法律问题 5
引子：名称转变背后的法律解释——改制与上市的关系 5
一、国有商业银行清产核资中的法律问题 7
图表目录表1.1 第一阶段规范性文件（1992年） 12
表1.2 第二阶段规范性文件（1993—1994） 13
表1.3 第三阶段规范性文件（1995—1996） 14
表1.5 清产核资工作方案 16
表1.6 清产核资办法 16
表1.4 “动员”性清产核资规范 16
表1.7 各部委清产核资具体实施办法 17
表1.8 清产核资中资产价值重估规范 18
表1.9 清产核资中产权界定和登记规范 18
表1.10 清产核资中清查登记规范 18
表1.12 清产核资中土地清查登记估价等问题规范 19
表1.11 清产核资中国有资金核实规范 19
表1.13 境外企业清产核资规范 20
表1.14 清产核资中会计财务税收规范 20
表1.15 清产核资中关于不良资产的规范 20
表1.16 清产核资中监督管理及税收规范 21
表1.17 其他 21
表1.18 非金融类国有企业清产核资法律规范（截至2004年3月） 24
二、国有商业银行资产评估中的法律问题 26
表1.19 资产评估价值标准、资产评估基本方法与资产评估目的匹配关系 36
表1.20 无形资产评估法律规范 47
表1.21 中央部委机关资产评估规范 58
三、国有商业银行产权确定问题 62
一、国有商业银行改制模式概述 84
第二章 国有商业银行改制模式的法律思考 84
二、变更为股份有限公司模式 87
三、新设股份有限公司模式 97
图2.1 建行改制上市模式图 98
第三章 国有商业银行上市过程中的法律问题（上）——实质性问题 110
一、股份制国有商业银行的股权设置和股本结构 110
表3.1 投资入股金融机构的主体 114
表3.2 股权设置和股本结构法定条件 124
二、同业竞争和关联交易 130
表3.3 同业竞争法定披露内容 131
三、资本管理 138
表3.4 上市方式之比较 144
表3.5 上市地点之比较 145
四、不良资产问题 153
五、国有商业银行的公司治理 157
表3.6 中国银行、建设银行股份制改革“考核指标”比率表 161
六、富余职工的安排 165
第四章 国有商业银行发行上市中的法律问题（下）——程序性问题 170
一、国有商业银行境内改制和上市的核准程序 170
二、国有商业银行境外上市程序 171
图4.1 股票境内上市流程图 171
结论：细节里有魔鬼，细节里有天堂 175
参考文献 178
后记 182