第一节 税收概述 1
第一章 导论 1
第二节 税法概述 6
第三节 税法原则 12
第四节 税法的分类和构成要素 14
第五节 税收法律关系 24
第二章 税收立法 30
第一节 税收立法的历史沿革 30
第二节 新时期加强和完善税收立法 34
第三章 增值税法 45
第一节 概述 45
第二节 增值税的主要法律规定 49
第四章 消费税法 63
第一节 概述 63
第二节 消费税的主要法律规定 64
第一节 概述 71
第五章 营业税法 71
第二节 营业税的主要法律规定 72
第六章 城市维护建设税法 78
第一节 概述 78
第二节 城市维护建设税的主要法律规定 78
第七章 企业所得税法 80
第一节 概述 80
第二节 企业所得税的主要法律规定 83
第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 97
第一节 概述 97
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 98
第三节 对外国企业征税的规定 110
第四节 对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 115
第五节 对特殊地区征收所得税的规定 117
第一节 概述 120
第九章 个人所得税法 120
第二节 个人所得征税的主要法律规定 122
第十章 农业税法 141
第一节 农业税 141
第二节 农业特产税 143
第十一章 财产税法 147
第一节 房产税 147
第二节 契税 148
第十二章 资源税法 150
第一节 资源税 150
第二节 土地增值税 153
第三节 城镇土地使用税和耕地占用税 156
第十三章 行为税法 159
第一节 印花税 159
第二节 固定资产投资方向调节税 163
第三节 车船使用税 165
第十四章 关税法 167
第一节 概述 167
第二节 关税的主要法律规定 168
第十五章 税收征收管理法 175
第一节 概述 175
第二节 税务管理 176
第三节 税款征收 182
第四节 税务检查 186
第五节 法律责任 187
第六节 税务争议的处理 193
第七节 税务代理制度 194
附一：中国对外开放地区名单（地区优惠规定） 199
附二：我国对外签订避免双重征税协定一览表 203
后记 209
出版前言 212
税法自学考试大纲（含考核目标） 212
Ⅰ 本课程的性质与设置目的 213
Ⅱ 课程内容与考核目标 214
第一章 导论 214
第一节 税收概述 214
第二节 税法概述 215
第三节 税法原则 215
第四节 税法的分类和构成要素 216
第五节 税收法律关系 217
第二章 税收立法 219
第一节 税收立法的历史沿革 219
第二节 新时期加强和完善税收立法 219
第三章 增值税法 222
第一节 概述 222
第二节 增值税的主要法律规定 222
第二节 消费税的主要法律规定 225
第一节 概述 225
第四章 消费税法 225
第五章 营业税法 227
第一节 概述 227
第二节 营业税的主要法律规定 227
第六章 城市维护建设税法 229
第一节 概述 229
第二节 城市维护建设税的主要法律规定 229
第七章 企业所得税法 231
第一节 概述 231
第二节 企业所得税的主要法律规定 231
第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 233
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的主要法律规定 233
第二节 对外国企业征税的规定 234
第三节 对在中国境内不设立机构的外国企业征税的规定 235
第二节 个人所得征税的主要法律规定 236
第九章 个人所得税法 236
第一节 概述 236
第十章 农业税法 238
第一节 农业税 238
第二节 农业特产税 238
第十一章 财产税法 240
第一节 房产税 240
第二节 契税 240
第十二章 资源税法 242
第一节 资源税 242
第二节 土地增值税 243
第三节 城镇土地使用税和耕地占用税 243
第十三章 行为税法 245
第一节 印花税 245
第三节 车船使用税 246
第二节 固定资产投资方向调节税 246
第十四章 关税法 248
第一节 概述 248
第二节 关税的主要法律规定 248
第十五章 税收征收管理法 250
第一节 概述 250
第二节 税务管理 250
第三节 税款征收 251
第四节 税务检查 251
第五节 法律责任 252
第六节 税务争议的处理 253
第七节 税务代理制度 253
Ⅲ 有关说明与实施要求 255
Ⅳ 题型示例 259
后记 261