项目一 出纳职业认知 1
任务一 出纳工作 1
任务二 出纳人员 4
任务三 出纳工作的组织 9
任务四 出纳人员应具备的基本素质和业务技能 12
典型职业能力训练 26
项目二 出纳凭证 28
任务一 会计凭证中的金额书写 28
任务二 如何填制和审核原始凭证 30
任务三 怎样填写记账凭证日期 37
任务四 怎样给记账凭证编号 37
任务五 怎样恰当地填写摘要 38
任务六 怎样填写所附原始凭证的张数 39
任务七 如何填写记账凭证 40
任务八 怎样审核记账凭证 44
任务九 如何更正错误的记账凭证 45
任务十 会计凭证的装订 46
任务十一 保管会计凭证应注意的问题 50
任务十二 怎样销毁会计凭证 51
典型职业能力训练 52
项目三 出纳账簿 58
任务一 怎样选择合适的日记账 58
任务二 怎样启用账簿 61
任务三 怎样登记库存现金日记账 64
任务四 怎样登记银行存款日记账 68
任务五 怎样保管和更换账簿 69
任务六 怎样编制银行存款余额调节表 71
任务七 怎样核对库存现金日记账 73
任务八 怎样核对银行存款日记账 75
任务九 怎样审查出纳账簿 76
任务十 怎样查找错账 77
任务十一 怎样编写出纳报告单 80
典型职业能力训练 82
项目四 库存现金结算业务办理 84
任务一 现金管理的基本规定 84
任务二 怎样核定库存现金限额 86
任务三 怎样送存现金 88
任务四 备用金处理办法 90
任务五 差旅费的预借与报销 92
任务六 其他库存现金处理方法 95
任务七 现金收入的处理程序 97
任务八 现金支出的处理程序 98
典型职业能力训练 100
项目五 银行支付结算业务办理 103
任务一 怎样开立企业的银行结算账户 103
任务二 支票结算业务办理 108
任务三 银行汇票结算业务办理 124
任务四 银行本票结算业务办理 133
任务五 汇兑结算业务办理 142
任务六 委托收款结算业务办理 147
任务七 托收承付结算业务办理 153
任务八 商业汇票结算业务办理 159
任务九 信用卡结算业务办理 178
典型职业能力训练 186
项目六 外汇结算业务办理 191
任务一 怎样开立外汇结算账户 191
任务二 怎样办理汇款业务 196
任务三 怎样办理托收业务 201
任务四 怎样办理信用证 210
任务五 怎样办理银行保证函 217
任务六 企业怎样办理结汇及购汇 221
典型职业能力训练 225
参考文献 227