目录 1
第1章 引论——管理者与财务管理 1
1.1 未来财务管理的发展趋势 3
1.2 财务管理对企业管理的意义 4
1.3 财务管理对企业发展的作用 5
1.4 财务管理在企业发展中的目标 6
1.5 管理者的财务公关 9
1.6 管理者的财务管理新理念 11
第2章 起跑线上——管理者必备的基础财会知识 15
2.1 获取企业信息的重要渠道：会计信息 17
2.2 会计知识的理论框架 18
2.3 会计原则 19
2.4 会计科目与会计账户 22
2.5 借贷记账法 24
“金石之路”——花园集团：向财务管理要致？ 26
——仁杰电子：领先的财务理念 28
“管理之道”——张瑞敏：OEC管理模式 30
第3章 现金为王——管理者的现金管理 33
3.1 企业持有现金的动机 35
3.2 现金管理的目标和内容 35
3.3 现金持有的成本 36
3.4 最佳现金持有量的确定 38
3.5 如何防止现金舞弊 41
3.6 有效控制企业日常现金开销 46
“金石之路”——仪征化纤：资金集中为前提，现金流量为中心 47
——广安集团： “一改三优”搞活资金流 49
——绵阳药业：统存统贷资金管理法 52
第4章 把握企业命脉——管理者的应收账款与存货管理 55
4.1 应收账款管理对企业的重要性 57
4.2 企业应收账款的内容 58
4.3 合理制定企业信用政策 59
4.4 获取客户的信用资料 63
4.5 企业应收账款的催收 65
4.6 合理选择存货的计价方法 68
4.7 占用存货的成本 69
4.8 准确确定存货的经济批量 70
4.9 存货周转率管理法 77
4.10 存货的ABC管理法 78
“金石之路”——福建大通：应收账款保理业务实施 81
——邯钢集团：严格成本控制，加强存货管理 83
“管理之道”——王永庆：从点点滴滴入手 84
第5章 开辟资金源头——管理者的筹资管理 87
5.1 企业面临的筹资困难有哪些 89
5.2 根据企业自身需要选择融资渠道 90
5.3 如何确定最佳的筹资数额 92
5.4 如何获得银行的支持 93
5.5 如何做好贷款的抵押担保 94
5.6 企业可以寻求的信用担保机构 96
5.7 如何利用融资租赁 98
5.8 如何利用商业信用筹资 100
5.9 如何获得直接投资 103
5.10 如何挖掘内部筹资潜力 104
5.11 如何利用风险投资融入资金 106
5.12 如何利用应收账款融资 110
“金石之路”——华龙集团：解决资金难题 112
——华西村：筹资大手笔 113
——青岛啤酒：增发回购，捆绑筹资 115
第6章 规避投资风险——管理者的项目投资管理 119
6.1 投资对企业的重要性 121
6.2 如何抓住投资机遇 123
6.3 适合企业的投资战略 125
6.4 如何做好投资决策 126
6.5 如何做好项目投资评价 128
6.6 投资基础理论：时间价值理论 138
6.7 如何确定投资方向与投资规模 149
6.8 证券投资的风险分析和防范 150
“金石之路”——广东梅雁：跨世纪投资 153
——格王仕：逼近市场投资法 155
“管理之道”——李嘉诚：长期投资，人弃我取 156
第7章 资本天平的两端——企业的经营与财务风险 159
7.1 资本成本的概念 161
7.2 企业关注经营与财务风险的重要性 162
7.3 经营杠杆与经营风险 163
7.4 财务杠杆与财务风险 167
7.5 寻找企业最佳的资本结构 170
“金石之路”——秦池酒厂：没有永远的标王 172
“管理之道”——李嘉诚：控制风险，财务稳健 176
第8章 盈利的起点——管理者的成本费用管理 179
8.1 成本分类及其特点 181
8.2 本量利分析 185
8.3 企业成本管理策略 189
8.4 标准成本差异分析 193
“金石之路”——美菱集团：六大措施加强成本管理 197
——美心集团：数字化管理的成本控制 199
“管理之道”——王永庆：主张节俭，反对浪费 201
第9章 预则立，不预则废——管理者的财务预测与财务预算 205
9.1 预算的前提是做好预测工作 207
9.2 企业财务预算的内容 208
9.3 怎样建立财务预算体系 209
9.4 如何编制全面预算 211
9.5 弹性预算的应用 222
9.6 定性预算的应用 223
9.7 零基预算的应用 225
9.8 以历史资料为基础的时间序列预测 227
“金石之路”——大华公司：财务预算管理制度 229
——中石化：财务预算管理的思考 237
第10章 报表中的财富——管理者的财务报表分析 241
10.1 企业财务报表分析要点 243
10.2 分析企业营运能力 250
10.3 分析企业获利能力 254
10.4 分析企业现金流量 259
10.5 综合财务分析与应用 266
“金石之路”——武商集团：企业常规财务分析 272
——光明公司：杜邦财务分析 280
“管理之道”——巴菲特：考察财务方面的四大准则 285
第11章 新式武器——管理者的企业内部控制 291
11.1 企业内部控制制度的重要性 293
11.2 设立健全的财务机构 295
11.3 现金收支的内部控制 297
11.4 存货的购产销控制 302
11.5 固定资产的内部控制 308
11.6 企业标准成本控制 309
“金石之路”——通用汽车：实施有致的财务控制 314
——广东梅雁：发挥财金人员的内部控制职能 316
附录——中华人民共和国会计法 317