目录 1
第一章 纳税筹划之初步构想 1
第一节 纳税筹划中要涉及的几个重要概念与假设 2
第二节 纳税筹划的概念 7
第三节 纳税筹划的存在:契约的不完备性 9
第四节 纳税人进行纳税筹划的动因 11
第五节 企业的组织形式与税收筹划 13
第六节 企业纳税筹划主体及实施 19
第二章 增值税纳税筹划 21
第一节 增值税的主要法律规定 22
第二节 不同纳税人身份认定上的纳税筹划 27
第三节 基本购销业务的纳税筹划 33
第四节 几种特殊情况下的企业纳税筹划 49
第五节 出口货物退(免)税筹划 74
第六节 充分利用增值税的税收优惠政策 84
第三章 消费税纳税筹划 89
第一节 消费税法的主要规定 89
第二节 委托加工的纳税筹划 91
第三节 包装物的纳税筹划 95
第四节 转移定价的纳税筹划 98
第五节 外购应税消费品的纳税筹划 100
第六节 兼营不同税率时的纳税筹划 103
第七节 视同销售的纳税筹划 105
第八节 消费税纳税筹划中的常见错误与账务处理 108
第四章 营业税的纳税筹划 111
第一节 营业税的主要规定 111
第二节 合作建房的纳税筹划 114
第三节 不同税率营业税的纳税筹划 116
第四节 两种兼营行为的选择 117
第五节 企业分立的纳税筹划 119
第六节 混合销售的纳税筹划 120
第七节 改变债权收回方式的纳税筹划 123
第八节 利用改变工程承包方的纳税筹划 124
第九节 销售不动产营业税案例 126
第十节 营业税纳税错误案例及账项调整 129
第十一节 利用营业税纳税义务发生时效的纳税筹划 132
第五章 企业所得税筹划 134
第一节 企业所得税的有关规定 135
第二节 应纳税所得额与应纳所得税额的计算及案例 141
第三节 投资的纳税筹划 146
第四节 间接投资的纳税筹划 157
第五节 企业负债的纳税筹划 162
第六节 税负转嫁的纳税筹划 166
第七节 融资租赁的纳税筹划 171
第八节 所有者权益的纳税筹划 177
第九节 费用的纳税筹划 189
第六章 外商投资企业与外国企业所得税筹划 202
第一节 外商投资企业与外国企业税收的基本规定 202
第二节 纳税人身份筹划 205
第三节 利用税收优惠政策的纳税筹划 207
第四节 存在通货膨胀情况下的纳税筹划 215
第五节 投资收益的纳税筹划 218
第六节 应纳税所得额的纳税筹划 221
第七节 存货计价方法的纳税筹划 229
第七章 个人所得税的纳税筹划 234
第一节 个人所得税的主要规定 235
第二节 工资、薪金的纳税筹划 240
第三节 解除劳动合同的纳税筹划 253
第四节 特许权使用费所得筹划 257
第五节 企业改组与改制中个人量化资产的纳税筹划 259
第六节 个人独资企业财产租让的纳税筹划 261
第七节 在中国境内企业任董事、高层管理职务的外籍人员如何计征个人所得税筹划 263
第一节 资源税的纳税筹划 267
第八章 其他税种的纳税筹划 267
第二节 土地增值税的纳税筹划 270
第三节 房产税的纳税筹划 274
第四节 车船使用税的纳税筹划 276
第五节 印花税的纳税筹划 277
第六节 契税的纳税筹划 280
第七节 城市维护建设税的纳税筹划 284
主要参考书目 287