第一章 国际税收学总论 1
第一节 国际税收的概念 1
第二节 国际税收学的研究对象、范围、内容与方法 8
第三节 各国税制简介 15
第二章 税收管辖权 23
第一节 税收管辖权概述 23
第二节 居民税收管辖权 28
第三节 地域税收管辖权 34
第三章 国际重复征税及其消除方法 43
第一节 国际重复征税的概念及类型 43
第二节 国际重复征税的产生及影响 48
第三节 国际重复征税的消除方法 52
第四章 国际税收抵免与饶让 62
第一节 直接抵免法 62
第二节 间接抵免法 67
第三节 抵免限额 72
第四节 税收饶让 77
第五章 国际避税与反避税 82
第一节 国际避税概论 82
第二节 国际避税地 90
第三节 国际避税的主要手段 96
第四节 国际反避税的应对措施 117
第一节 国际税收原则 140
第六章 国际税收原则及国际惯例 140
第二节 国际税收惯例 141
第三节 国民待遇原则 148
第四节 我国涉外税收政策 151
第七章 国际税收协定 159
第一节 国际税收协定概论 159
第二节 国际税收协定范本 171
第三节 我国对外税收协定 183
第八章 商品课税的国际税收问题 195
第一节 商品课税国际协调概论 195
第二节 商品课税国际协调的发展 205
第三节 我国商品税制的改革 214
第九章 国际税收竞争与协调合作 230
第一节 国际税收竞争 230
第二节 国际税收协调合作 239
第三节 我国应对国际税收竞争的策略 248
第十章 国际税收发展的新动向 256
第一节 国际税收环境的变化 256
第二节 电子商务下的国际税收 268
第三节 国际税收筹划 280
附录一： 《联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税的协定范本》 301
附录二： 《经济合作与发展组织关于避免对所得和财产双重征税的协定范本》 312
参考书目 321