序 1
第一章 内部控制概述 1
第一节 内部控制的发展演变与理论回顾 1
一、内部控制的发展演变 1
目录 1
二、现代内部控制理论综述 6
第二节 内部控制的概念 11
一、内部控制的内涵 11
二、内部控制的外延 13
第三节 内部控制在企业经营管理中的地位与作用 17
一、内部控制的地位 17
二、内部控制的作用 18
三、内部控制的局限性 19
本章小结 20
第一节 寿险公司的经营特点与经营风险 21
第二章 寿险公司内部控制 21
一、寿险公司的经营特点 22
二、寿险公司经营风险 23
第二节 寿险公司内部控制的特点与建设原则 28
一、寿险公司内部控制的特点 28
二、寿险公司内部控制建设原则 29
三、寿险公司内部控制实施重点 31
第三节 寿险公司内部控制框架 34
一、寿险公司内部控制的目标 34
二、寿险公司内部控制的内容 35
本章小结 39
第三章 控制环境 40
第一节 公司治理 40
一、公司治理概述 40
二、我国寿险公司治理现状 41
三、完善寿险公司治理的主要措施 43
第二节 组织架构 45
一、组织架构概述 45
二、我国寿险公司组织架构现状 46
三、我国寿险公司组织架构的问题 48
四、完善寿险公司组织架构的主要措施 49
第三节 企业文化 50
一、企业文化概述 50
二、我国寿险公司企业文化建设现状 51
三、建设企业文化的主要措施 52
第四节 诚信和道德观 53
一、诚信和道德观概述 54
二、我国寿险公司诚信和道德观建设现状 55
三、加强诚信和道德观建设的主要措施 56
第五节 人力资源 57
一、人力资源管理概述 57
二、我国寿险公司人力资源管理现状 58
三、加强人力资源管理的主要措施 61
本章小结 62
第四章 风险评估 63
第一节 公司目标 64
一、寿险公司目标的确定 64
二、公司目标的传递 69
第二节 风险识别与评价 70
一、寿险公司风险识别 71
二、风险评价 73
第三节 风险处理 78
一、风险处理方法 78
二、我国寿险公司风险处理现状 79
三、加强风险处理的主要措施 80
第四节 风险监控 80
三、加强风险监控的主要措施 82
一、寿险公司风险监控 82
二、我国寿险公司风险监控现状 82
本章小结 83
第五章 财务会计控制活动 84
第一节 会计基础工作 84
一、财务管理体制 84
二、财务监督体制 88
三、会计基础管理 89
四、税务管理 91
第二节 会计要素控制 92
一、资产管理 92
二、负债管理 94
三、股东权益 96
四、收入管理 97
五、支出管理 98
六、利润管理 99
第三节 财务信息报告 100
一、财务信息报告概述 100
二、寿险公司财务信息报告现状 101
三、财务信息报告的主要控制措施 101
第四节 财务处理系统 102
一、财务处理系统概述 102
二、寿险公司财务处理系统现状 103
三、财务处理系统主要控制措施 103
本章小结 104
第六章资金控制活动 105
第一节 资金监控体制 105
一、资金监控体制的现状 106
二、资金监控体制存在的问题 106
三、加强资金监控的主要措施 106
一、资金运用决策的现状 107
第二节 资金运用决策 107
三、加强资金运用决策控制的主要措施 108
二、资金运用决策中存在的问题 108
第三节 投资资金管理 109
一、投资资金管理的现状 110
二、投资资金管理存在的问题 110
三、加强投资资金管理控制的主要措施 111
第四节 资金效益控制 112
一、资金效益控制的现状 112
二、资金效益控制存在的问题 113
三、加强资金效益控制的主要措施 114
第五节 现金流控制 115
一、现金流控制的现状 115
二、现金流控制存在的问题 115
三、加强现金流控制的主要措施 116
一、资金调拨划转的现状 118
第六节 资金调拨划转 118
二、资金调拨划转控制存在的问题 119
三、加强资金调拨划转控制的主要措施 119
第七节 现金控制 120
一、现金管理概述 120
二、现金控制的现状 121
三、现金控制存在的问题 121
四、加强现金控制的主要措施 121
第八节 银行存款管理 123
一、银行存款管理概述 123
二、银行存款管理的现状 124
三、加强银行存款管理控制的主要措施 125
本章小结 126
第一节 产品开发 128
一、产品开发概述 128
第七章 业务控制活动 128
二、产品开发控制的现状 129
三、产品开发控制中存在的问题 131
四、加强产品开发控制的主要措施 132
第二节 销售管理 133
一、销售管理概述 133
二、销售管理的现状 134
三、销售管理控制中存在的问题 135
四、加强销售管理控制的主要措施 137
第三节 承保 138
一、承保管理概述 138
二、承保控制的现状 139
三、承保控制中存在的问题 140
四、加强承保控制的主要措施 141
二、理赔管理现状 142
第四节 理赔管理 142
一、理赔管理概述 142
三、理赔管理存在的问题 144
四、加强理赔管理控制的主要措施 144
第五节 保全管理 145
一、保全管理概述 145
二、保全管理的现状 146
三、保全控制存在的主要问题 147
四、加强保全控制的主要措施 147
第六节 收付费管理 148
一、收付费管理概述 148
二、收付费管理的现状 148
三、收付费控制中存在的问题 149
四、加强收付费管理控制的主要措施 149
二、客户回访及咨询投诉处理控制的现状 150
一、客户回访与咨询投诉处理概述 150
第七节 客户回访及咨询投诉处理 150
三、客户回访及咨询投诉处理控制中存在的问题 151
四、加强客户回访及咨询投诉处理控制的主要措施 151
第八节 再保险 152
一、再保险管理概述 152
二、再保险管理与控制的现状 152
三、再保险管理与控制中存在的问题 153
四、加强再保险控制的主要措施 154
第九节 单证管理 155
一、单证管理概述 155
二、单证管理与控制的现状 155
三、单证管理与控制中存在的问题 156
四、加强单证管理控制的主要措施 157
第十节 业务档案管理 157
一、业务档案管理概述 157
三、加强业务档案管理控制的主要措施 158
二、业务档案管理现状及问题 158
本章小结 159
第八章 信息技术控制活动 160
第一节 信息系统建设 160
一、信息系统建设现状 160
二、信息系统建设中存在的问题 162
三、加强信息系统建设控制的主要措施 162
第二节 信息技术的岗位设置与职责划分 163
一、信息技术的岗位设置与职责划分现状 163
二、信息技术的岗位设置与职责划分中存在的问题 164
三、加强信息技术岗位设置与职责划分控制的主要措施 165
第三节 应用系统的开发、测试与上线 166
一、应用系统的开发、测试与上线控制现状 166
二、应用系统的开发、测试与上线控制中存在的问题 167
三、加强应用系统的开发、测试与上线控制的主要措施 167
第四节 系统维护 168
一、系统维护控制的现状 169
二、系统维护控制中存在的问题 169
三、加强系统维护控制的主要措施 169
第五节 数据及数据库管理 170
一、数据及数据库管理现状 171
二、数据及数据库管理控制中存在的问题 172
三、加强数据及数据库管理控制的主要措施 173
第六节 网络控制 174
一、网络控制现状 174
二、网络控制中存在的问题 175
三、加强网络控制的主要措施 175
第七节 机房与设备管理 176
一、机房与设备管理现状 176
二、机房与设备管理存在的问题 176
三、加强机房与设备管理控制的主要措施 177
第八节 应急计划 178
一、应急计划控制现状 178
二、应急计划控制中存在的问题 179
三、加强应急计划控制的主要措施 179
本章小结 180
第九章 信息与沟通 181
第一节 信息 181
一、信息概述 181
二、我国寿险公司信息管理现状 186
三、加强信息管理控制的主要措施 187
第二节 沟通 189
一、沟通概述 189
二、我国寿险公司沟通的现状 193
三、加强沟通控制的主要措施 196
本章小结 197
第一节 自我监督 198
第十章 监督 198
一、日常监督 199
二、自我评估 201
三、持续改进 203
第二节 合规监督与民主监督 204
一、合规监督 204
二、反舞弊 205
三、民主监督 208
第三节 审计监督 210
一、审计监督概述 210
二、我国寿险公司审计监督的现状 211
三、加强审计监督的措施 213
本章小结 214
第十一章 寿险公司内部控制监管 216
一、美国对内部控制的监管要求 217
第一节 国际内部控制监管借鉴 217
二、巴塞尔协议 219
三、其他国家及地区发布的内部控制规范 219
第二节 我国寿险公司内部控制监管的发展 220
一、内部控制监管萌芽阶段 221
二、内部控制监管起步阶段 221
三、内部控制监管的初步发展阶段 223
四、内部控制监管的重点发展阶段 225
一、转变监管模式，高度重视内部控制监管 226
第三节 寿险公司内部控制监管思路 226
二、加快法制化进程，强化管理层对内部控制的责任 227
三、建立内部控制有效性评价标准，实施分类监管 227
四、加强指导，促进交流，提高行业整体内控水平 228
本章小结 228
附录：《内部控制整体框架》（COSO报告）简介 230
参考文献 281
后记 282