第一章 总论 1
1－1 财务管理的职能 1
1－2 金融市场 4
1－3 我国金融机构 8
第二章 财务分析 13
2－1 比较财务报表 13
2－2 趋势分析 17
2－3 会计比率——流动性比率 18
2－4 权益与偿债能力测试比率 22
2－5 盈利能力测试比率 23
2－6 市场测试比率 26
2－7 财务报表分析注意事项 29
第三章 财务预测 32
3－1 资产负债表 32
3－2 现金流程 33
3－3 筹资预测——销售百分比法 35
3－4 现金预算 39
第四章 营运资本政策 43
4－1 营运资本 43
4－2 短期筹资与长期筹资 45
4－3 流动资产与固定资产的相互关系 49
4－4 营运资本控制与计算 52
4－5 财务情况变动表 54
第五章 流动资产管理 62
5－1 现金管理 62
5－2 有价证券投资管理 64
5－3 应收帐款管理 65
5－4 存货管理 71
第六章 短期筹资 75
6－1 商业信贷 75
6－2 银行借款 77
6－3 商业票据 80
6－4 国营企业商业票据、贴现与流动资金借款 81
6－5 应收帐款筹资 86
6－6 存货筹资 87
第七章 利息因素与资本预算方法 89
7－1 单利与复利 89
7－2 年金终值与年金现值 92
7－3 资本成本 95
7－4 净现值法与盈利能力指数 96
7－5 内部报酬率与回收期 98
第八章 证券市场 103
8－1 证券经纪人与场外交易 104
8－2 新证券发行与上市证券 106
8－3 股票行市 108
8－4 股票卖空与买空 112
8－5 中国工商银行关于发行股票的代理业务 115
8－6 我国历史上的证券市场 118
第九章 普通股股本 120
9－1 股东的权利与义务 121
9－2 普通股筹资 127
9－3 股息政策 128
9－4 中国人民银行关于发行股票的规定 132
第十章 长期筹资——优先股股本与公司债券 133
10－1 优先股 133
10－2 公司债券——抵押债券 137
10－3 信用债券 140
10－4 其他债券 142
10－5 债券信誉评级 144
10－6 股票与债券之间的平衡 148
第十一章 长期筹资——长期借款 151
11－1 长期借款利率 152
11－2 长期借款条件 155
11－3 认股证计价 156
11－4 名义报酬率与实际报酬率 158
11－5 长期借款成本 159
11－6 中国工商银行财产信托业务——长期借款 162
第十二章 长期筹资——租赁负债 165
12－1 租赁业务分类 165
12－2 “销售与租回”与长期借款 170
12－3 租赁与借款成本比较 174
12－4 中国工商银行金融租赁业务 176
第十三章 财务结构与杠杆作用 179
13－1 财务杠杆 179
13－2 不同筹资方法分析 183
13－3 临界分析 185
13－4 财务杠杆与营业杠杆 186
13－5 决定财务结构的因素 190
第十四章 联邦所得税 193
14－1 加速折旧法 194
14－2 存货计价 197
14－3 资本收益与资本损失 198
14－4 投资减税 199
14－5 申请按合伙企业缴纳所得税 200
14－6 亏损的抵销 203
14－7 帐务处理与所得税法的差异 204
第十五章 企业组台 206
15－1 企业组合的方式 206
15－2 组合的原因 209
15－3 组合中的重要问题 213
15－4 公司售价的计算标准 214
15－5 组合的帐务处理 218
第十六章 企业失败与改组 221
16－1 企业失败 221
16－2 企业破产 224
16－3 破产程序 227
16－5 企业改组 228
16－4 偿债顺序 228
16－6 个人偿债计划 231
第十七章 国际财务 232
17－1 国际金融与外汇市场 232
17－2 外汇风险与期货外汇 234
17－3 国际贸易与外汇风险 237
17－4 国际贸易筹资 240
17－5 多国企业 242
17－6 多国企业财务管理 247
第十八章 外资利用 251
18－1 外资利用概述 251
18－2 来料加工 253
18－3 补偿贸易 254
18－4 补偿贸易结算与信贷 256
18－5 补偿贸易商品的选择 259
18－6 四个经济特区 260
18－7 14个沿海港口城市 262
18－8 三个三角洲地区和海南省开发区 265
第十九章 中国企业税务问题 272
19－1 国营企业利改税 272
19－2中外合资企业所得税 281
19－3 进出口税与工商统一税 283
19－4 外国企业所得税 286
19－5 个人所得税 287
第二十章 外汇管理 289
20－1 对境内机构的外汇管理 289
20－2 对侨资企业、外资企业、中外合资企业及其人员的外汇管理 290
20－3 外汇平衡 293
20－4 记帐本位币与汇率 295
20－5 兑换损益 303
附录1 主要词汇汉英对照表 306
附录2 附表A～D 332
附录3 练习题 344