第一编 对外经济贸易计划、统计管理 2
概述 2
第一章 对外贸易出口计划管理 3
第一节 对外贸易出口计划范围 3
第二节 对外贸易出口计划编制 5
第三节 对外贸易出口计划实施 6
第四节 对外贸易出口计划检查 6
第二章 对外贸易进口商品配额管理 8
第一节 对外贸易进口商品配额管理体制 8
第二节 对外贸易进口商品配额范围和配额计划编制程序 9
附录： 10
一、机电产品进口管理暂行办法 10
二、关于调整进口配额许可证商品种类和发证机关的通知 15
附件一：实行进口配额、许可证管理的商品目录 19
附件二：进口许可证管理商品分级发证范围 43
第三章 对外经济贸易统计管理 47
第一节 对外贸易统计的任务、作用和总原则 47
第二节 我国对外贸易统计概述 48
第三节 对外贸易统计的管理体系和内容 52
第四节 利用外资统计管理 59
第五节 对外承包劳务统计管理 64
附录：中华人民共和国对外贸易业务统计制度 69
第四章 外汇管理 97
第一节 外汇管理体制改革 97
第二节 我国人民币汇率形成机制 98
第三节 对外贸易出口收汇管理 99
第四节 对外贸易进口用汇管理 100
第六节 外债管理 101
第五节 外商投资企业外汇管理 101
第七节 做好贸易外汇收支统计工作 102
第八节 加强外汇统计管理 103
第九节 对外贸易出口收汇计划的编制 104
附录： 105
一、结汇、售汇及付汇管理暂行规定 105
二、外汇帐户管理暂行办法 111
三、客户买汇须知 116
四、关于认真做好核发“售汇通知单”工作的通知 119
五、贸易外汇收支统计月报表（01、02、03表及说明） 121
六、各地区、各类外贸企业对外贸易出口收汇计划表（建议） 127
第二编 对外经济贸易财务、会计管理 130
概述 130
第一节 资本金制度 132
第一章 筹资管理 132
第二节 资金筹集 135
第三节 筹资决策 143
第二章 流动资产管理 151
第一节 现金的管理和核算 151
第二节 银行存款的管理和核算 155
第三节 其他货币资金的管理和核算 159
第四节 存货的管理和核算 163
第五节 应收和预付款项的管理和核算 211
第六节 短期投资的管理和核算 221
第三章 固定资产、无形资产管理 229
第一节 固定资产的概念及标准 229
第二节 固定资产的分类和计价 231
第三节 固定资产增加的管理 233
第四节 固定资产折旧 237
第五节 固定资产的明细核算 243
第六节 固定资产减少的管理 244
第七节 固定资产的修理 246
第八节 无形资产的特征及确认 247
第九节 无形资产的分类 248
第十节 无形资产的计价与摊销 251
第四章 成本、费用和收益的管理 254
第一节 成本、费用的管理 254
第二节 收益管理 270
第五章 投资管理 278
第一节 投资概述 278
第二节 投资的分类及计价 279
第三节 短期投资的管理 285
第四节 长期投资的管理 286
第六章 会计核算和会计报表 292
第一节 会计核算 292
第二节 会计报表 305
第三节 会计人员交接和会计档案管理 314
第七章 财务分析 317
第一节 财务分析的意义和方法 317
第二节 财务状况的分析 323
第三节 编写财务分析报告 329
第八章 国有资产管理 331
第一节 国有资产基础性管理工作 332
第二节 《国有企业财产监督管理条例》出台的背景、必要性、意义及其主要内容 349
第三节 监事会 358
第四节 国有资产保值增值考核办法 365
一、国有资产产权登记表（年度检查） 369
附录： 369
二、国有资产产权登记表（开办登记） 373
三、国有资产产权登记表（注销登记） 377
四、国有资产产权登记表（变动登记） 381
五、产权登记表有关事项说明 384
六、中华人民共和国国有资产产权登记证（行政事业单位） 395
七、设立登记（表样） 397
八、年度检查（表样） 398
九、行政事业单位产权登记填写说明 399
十、1994年国有（股份）企业国有资产汇总报表 400
十一、境外企业资产基本情况统计表 416
十二、境外行政事业机构资产基本情况统计表 418
第一节 清产核资的目的和意义 420
第九章 清产核资 420
第二节 清产核资的范围、任务和组织领导 421
第三节 资产清查 423
第四节 资产界定 425
第五节 资产重估 427
第六节 资金核实 431
附录： 436
一、关于印发《清产核资办法》（1994年用）的通知 436
二、1994年外经贸部所属企业清产核资工作实施方案 449
三、国务院办公厅关于扩大清产核资试点、工作有关政策的通知 457
四、关于进一步贯彻落实国务院办公厅有关清产核资政策的通知 460
五、关于第二期清产核资试点的国有企业有关财务问题处理的通知 464
六、清产核资试点企业有关会计处理规定 466
第十章 财会人员岗位责任制 468