第一章 总论 1
第一节 商业财务的概念 1
第二节 商业财务工作的内容和任务 7
第二章 财务计划概述 11
第一节 财务计划的意义、种类和内容 11
第二节 财务计划编制的原则和依据 15
第三章 商业企业资金计划 21
第一节 流动资金计划 21
第二节 固定资金计划 54
第三节 专用基金计划 60
习题 63
第四章 商业企业费用计划和利润、税金计划 86
第一节 商品流通费计划 86
第二节 商业利润和税金计划 96
第三节 目标利润的预测 118
第四节 弹性预算、零基预算和滚动预算 124
习题 131
第五章 流动资金的管理 156
第一节 流动资金管理的意义和原则 156
第二节 流动资金占用的管理 160
第三节 商业汇票的承兑和贴现 181
第四节 流动资金来源的管理 186
第五节 流动资金周转的管理 195
第六节 存货管理的几种模式 201
习题 211
第六章 固定资金的管理 212
第一节 固定资金管理的意义和原则 212
第二节 固定资金增加的管理 221
第三节 固定资产使用的管理 223
第四节 固定资金减少的管理 226
习题 230
第七章 专用基金的管理 232
第一节 专用基金管理的意义和原则 232
第二节 更新改造资金的管理 235
第三节 大修理基金的管理 238
第四节 福利基金的管理 239
第五节 企业留利基金的管理 241
第六节 扶持生产资金的管理 243
第八章 商品流通费的管理 248
第一节 商品流通费的范围及其分类 248
第二节 商品流通费的管理原则和管理方法 254
第三节 商品流通费的考核和节约途径 258
习题 263
第九章 商业利润和税金的管理 265
第一节 商业利润的构成及管理原则 265
第二节 商业利润的考核和增加途径 268
第三节 商业利润的分配 275
第四节 税金的内容和管理 281
第五节 商业亏损的弥补 286
习题 288
第十章 财务分析概述 292
第一节 财务分析的意义和内容 292
第二节 财务分析的形式和方法 294
习题 302
第十一章 商业企业资金的分析 305
第一节 全部资金占用和来源情况的分析 305
第二节 流动资金一般情况的分析 312
第三节 商品资金的分析 317
第四节 非商品资金的分析 326
第五节 结算资金占用的分析 331
第六节 流动资金利用效果的分析 334
第七节 流动资金来源的分析 341
第八节 固定资金和专用基金的分析 345
习题 350
第十二章 商品流通费和商业利润的分析 358
第一节 商品流通费的分析 358
第二节 商业利润的分析 365
第三节 保本点和商品储存保本期的分析 375
第四节 财务分析报告 381
习题 384