第一编 我国税制改革的基本走向 1
第一章 建国后税制沿革 1
第一节 国民经济恢复时期的税制状况 1
第二节 社会主义改造时期的税制状况 3
第三节 “大跃进”和国民经济调整时期的税制状况 4
第四节 “文革”期间和新时期前夕的税制状况 5
第五节 新时期的税制改革 7
第二章 以市场经济为目标的税制改革 18
第一节 改革的动因 18
第二节 改革的基本原则 22
第三节 税制结构模式的选择 24
第四节 改革的基本内容及特点 25
第五节 税收征管制度的改革 28
第六节 分税制的基本内容 30
第二编 增值税条例讲话 35
第一讲 《中华人民共和国增值税暂行条例》讲话 35
第二讲 《中华人民共和国消费税暂行条例》讲话 50
第三讲 《中华人民共和国营业税暂行条例》讲话 61
第四讲 《中华人民共和国企业所得税暂行条例》讲话 72
第五讲 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》讲话 84
第六讲 《中华人民共和国资源税暂行条例》讲话 93
第七讲 《中华人民共和国个人所得税法》讲话 100
第三编 税收征管和税务纠纷的解决 111
第一章 税收征管 111
第一节 税收征管概述 111
第二节 税收征管法规的一般规定 118
第三节 税务登记 128
第四节 帐簿、凭证管理 132
第五节 发票管理 134
第六节 纳税申报 138
第七节 税款征收 139
第八节 税务检查 147
第九节 税务违法行为及其法律责任 150
第十节 税收征管法的其他规定 152
第二章 税务行政复议 153
第一节 复议的一般规定 153
第二节 复议的受案范围 156
第三节 复议的管辖与机构 157
第四节 复议的参加人 161
第五节 复议的申请与受理 165
第六节 复议案件的审理和决定 168
第七节 期间与送达 172
第八节 法律责任 172
第一节 行政诉讼与应诉 173
第三章 税收行政应诉 173
第二节 行政诉讼的应诉范围 175
第三节 诉讼的管辖 179
第四节 应诉的主体与其他诉讼参加人 180
第五节 应诉中的证据 186
第六节 应诉、判决、上诉与执行 187
第四编 名词解释 195
速算扣除数 195
税收负担 195
税收转嫁 195
税收成本 196
税收杠杆 196
从价计征 196
免征额 197
退税 197
从量计征 197
起征点 197
补税 198
避税 198
直接税 198
间接税 199
中央税 199
地方税 199
中央地方共享税 199
价内税 199
价外税 200
实物税 200
货币税 200
正税 200
附加税 200
减税免税 201
纳税期限 201
违章处理 202
规费 202
分税制 202
利改税 203
税利分流 203
扣额法 204
《国务院关于对农林特产收入征收农业税的若干规定》 204
《征收教育费附加的暂行规定》 205
《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》 205
《中华人民共和国筵席税暂行条例》 206
《集市交易税试行规定》 206
《中华人民共和国中外合资经营企业所得税法》 207
《中华人民共和国外国企业所得税法》 207
《建筑税征收暂行办法》 208
《中华人民共和国消费税暂行条例》 209
《国务院关于进一步做好农林特产农业税征收工作的通知》 209
《中华人民共和国土地增值税暂行条例》 210
《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 211
《国务院关于对若干商品开征进口调节税的通知》 211
《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定》 212
税款征收 212
查定征收 213
查验征收 213
定期定额征收 213
纳税保证金 214
完税凭证 214
核定纳税 214
税收保全措施 214
抗税 215
偷税 215
税务检查 215
追征税款 215
欠税 216
滞纳金 216
税务罚款 216
税务文书 216
漏税 216
税收行政强制措施 216
开征和停征 217
税收违法行为 217
税务行政复议 217
税务行政诉讼 218
发票 218
发票联次 218
预提税 219
发票不定期换版制度 219
发票保证金 219
专业发票 219
发票监制章 219
查帐征收 22
增值额 220
涉外税收 220
税后承包 220
税前承包 220
加成征收 221
纳税申报 221
独立核算单位 221
财产税 221
资源税 222
特定行为税 223
出口退税 223
不含税价格 224
含税价格 224
流转税 224
扣税法 224
已税产品 224
应税产品 224
所得税 225
应纳税所得额 225
应纳所得税额 226
工资薪金所得 226
特许权使用费所得 226
利息、股息、红利所得 226
劳务报酬所得 227
财产租赁所得 227
源泉扣缴 227
《中华人民共和国印花税暂行条例》 227
《中华人民共和国车船使用税暂行条例》 228
《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 228
《中华人民共和国房产税暂行条例》 229
《中华人民共和国个人收入调节税暂行条例》 229
《国务院关于征收私营企业投资者个人收入调节税的规定》 230
《中华人民共和国城乡个体工商户所得税暂行条例》 230
《中华人民共和国集体企业所得税暂行条例》 230
《国营企业调节税征收办法》 231
《中华人民共和国盐税条例》 232
《中华人民共和国国营企业所得税条例》 232
《中华人民共和国增值税条例（草案）》 233
《中华人民共和国资源税条例（草案）》 233
《中华人民共和国营业税条例（草案）》 234
《中华人民共和国产品税条例（草案）》 235
《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》 235
《事业单位奖金税暂行规定》 236
《集体企业奖金税暂行规定》 237
《国营企业工资调节税暂行规定》 237
《国营企业奖金税暂行规定》 238
《中华人民共和国耕地占有税暂行条例》 238
《中华人民共和国农业税条例》 239
《中华人民共和国进出口关税条例》 240
《中华人民共和国工商统一税条例》 241
《中华人民共和国税收征收管理法》 241
《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》 243
《中华人民共和国个人所得税法》 244
《牲畜交易税暂行条例》 245
《屠宰税暂行条例》 246
《财政部关于征收烧油特别税的试行规定》 246
第五编 法律法规选编 249
一、总类 249
国务院批转国家税务总局工商税制改革实施方案的通知 249
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 255
国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例有关问题的通知 256
国务院关于取消集市交易税牲畜交易税烧油特别税奖金税工资调节税和将屠宰税筵席税下放给地方管理的通知 258
国务院关于实行分税制财政管理体制的决定 259
国务院关于调整进口小汽车关税税率和减免税政策的通知 263
二、流转税类 264
中华人民共和国增值税暂行条例 264
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 268
增值税部分货物征税范围注释 273
增值税若干具体问题的规定 277
增值税专用发票使用规定（试行） 279
关于增值税会计处理的规定 283
中华人民共和国消费税暂行条例 287
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 290
消费税征收范围注释 293
消费税若干具体问题的规定 301
关于消费税会计处理的规定 304
中华人民共和国营业税暂行条例 306
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 309
营业税税目注释（试行稿） 313
关于营业税会计处理的规定 319
三、所得税类 320
中华人民共和国企业所得税暂行条例 320
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 323
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 331
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 335
全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定 350
中华人民共和国个人所得税法 354
中华人民共和国个人所得税法实施条例 358
四、特定税类 363
中华人民共和国资源税暂行条例 363
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 365
资源税若干具体问题的规定 386
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 388
中华人民共和国房产税暂行条例 390
城市房地产税暂行条例 391
中华人民共和国车船使用税暂行条例 393
车船使用牌照税暂行条例 395
中华人民共和国印花税暂行条例 397
中华人民共和国印花税暂行条例实施细则 400
屠宰税暂行条例 403
中华人民共和国筵席税暂行条例 404
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 405
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 406
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例实施细则 420
中华人民共和国土地增值税暂行条例 422
国务院关于修改《中华人民共和国进出口关税条例》的决定 424
中华人民共和国进出口关税条例 426
中华人民共和国海关船舶吨税暂行办法 431
契税暂行条例 434
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 436
中华人民共和国农业税条例 438
国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定 442
五、税收征收管理类 445
中华人民共和国税收征收管理法 445
全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定 453
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 455
中华人民共和国发票管理办法 464
中华人民共和国发票管理办法实施细则 469
六、其他 476
国家能源交通重点建设基金征集办法 476
国家能源交通重点建设基金征集办法实施细则 479
国家预算调节基金征集办法 482
国家预算调节基金征集办法实施细则 484
征收教育费附加的暂行规定 487