第一部分 概念与常识 2
1．国际收支 2
2．国际收支统计 2
3．国际货币基金组织 3
4．国际收支统计的原则 4
5．国际收支统计的方法 4
6．世界各国国际收支统计的依据 4
7．《国际收支手册》第五版与第四版的主要区别 5
8．国际收支统计中居民与非居民的划分 6
9．经济领土 6
10．经济利益中心 6
11．中国居民 7
12．国际性非盈利机构是否是所在国的居民 7
13．识别经济交易是否应作为国际收支统计范围的原则 8
14．离岸外汇账户中的外汇收支是否要进行国际收支申报 8
15．国际收支平衡表 9
16．国际收支平衡表的记账原则 9
17．国际收支平衡表包括的项目 10
18．资本转移 10
19．经常转移 11
20．国际收支平衡表中的储备资产及其形式 11
21．特别提款权 11
22．“误差与遗漏” 12
23．我国从何时开始编制国际收支平衡表 12
24．实行国际收支统计申报制度的意义 13
25．国际收支统计申报制度 13
26．我国国际收支统计申报制度的基本框架 14
27．我国国际收支统计申报制度的特点 14
28．国际收支申报的类型 16
29．国际收支间接申报 16
30．国际收支间接申报的意义 16
31．国际收支直接申报 17
32．国际收支申报方式 17
33．确定国际收支申报主体的原则 18
34．各类国际收支申报相应的申报主体 18
35．对申报信息的保密要求 19
36．境内外商投资企业需办理的国际收支申报 19
37．金融机构须履行的申报义务 20
38．保税区内的企业是否要进行国际收支统计申报 20
第二部分 操作指南 23
1．居民在什么情况下需办理间接申报？ 23
2．间接申报的申报单分为哪几类？ 23
3．国际收支统计限额申报的规定和作法是什么？ 24
4．国际收支间接申报的申报单共有几联？如何使用和保管？ 24
5．申报单位什么情况下需填写《对公单位基本情况表》？ 25
6．申报单的“申报号码”是如何编制和填写的？ 25
7．申报号码的各位数码表示什么内容？ 26
8．银行业务流水码编制规则是什么？ 27
9．什么是国际收支交易编码？ 27
10．如何填制国际收支交易编码？ 28
11．间接申报对境内外汇指定银行有哪些要求？ 28
12．银行应审核申报单的哪些内容？ 29
13．涉外收入申报中解付银行的职责是什么？ 29
14．什么是涉外收入统计表？ 30
15．银行如何报送《涉外收入统计表》？ 30
16．当收款银行不是解付银行时，如何办理国际收支间接申报？ 30
17．解付银行如何报送涉外收入申报信息？ 31
18．什么是“先申报，后解付”规定？如何执行？ 31
19．涉外收入申报中申报人的责任义务是什么？ 32
20．涉外收入的申报人何时办理申报？ 32
21．采用押汇等方式办理的涉外收入，应如何办理申报？ 33
22．涉外收入申报单中的“申报日期”是指什么？ 33
23．对外付款申报中付款银行的责任义务是什么？ 33
24．银行如何报送《对外付款日结单》？ 34
25．银行如何报送对外付款申报信息？ 34
26．对公单位的贸易进口付汇应怎样进行国际收支统计申报？ 35
27．对公单位非贸易及资本项下的对外付款应怎样进行国际收支统计申报？ 35
28．个人因私对外付款怎样进行国际收支统计申报？ 36
29．贸易项下以信用证、托收方式对外付款，怎样进行国际收支统计申报？ 36
30．退款是否要进行国际收支申报？为什么？ 37
31．具有退款性质的外汇支付有哪些？ 37
32．保税区内的企业如何办理银行间接申报？ 38
33．补充或修改后的申报信息如何申报？ 39
34．国际收支监测系统（2．1版）金融机构版本主要包括哪些内容？ 39
35．国际收交监测系统（2．1版）外汇局版本主要包括哪些内容？ 40
36．国际收支监测系统金融机构版应设置哪些参数？ 40
37．国际收支监测系统金融机构版“相关地区”有哪些？ 41
38．国际收支监测系统金融机构版“相关金融机构”有哪些？如何设置？ 41
39．国际收支监测系统金融机构版“缺省金融机构”如何设置？其作用是什么？ 42
40．国际收支监测系统外汇局版应设置哪些参数？ 43
41．国际收支监测系统外汇局版“相关地区”参数如何设置？ 44
42．国际收支监测系统外汇局版“相关金融机构”参数如何设置？ 44
43．国际收支监测系统外汇局版“缺省地区”参数如何设置？ 45
44．国际收支监测系统进行数据汇总的前提条件是什么？ 45
45．使用国际收支监测系统进行数据汇总应注意哪些事项？ 46
46．国际收支监测系统进行汇总数据查询的前提条件是什么？ 46
47．使用国际收支监测系统进行汇总数据查询应注意哪些事项？ 47
48．国际收支监测系统金融机构报送基础数据的途径有哪些？ 47
49．金融机构应向外汇局传送的间接申报信息有哪些？ 47
50．什么是直接投资和直接投资企业？ 48
51．什么是直接投资统计申报？ 48
52．直接投资申报的内容是什么？ 49
53．什么是甲类企业？什么是乙类企业？ 49
54．直接投资统计申报表有哪几类？ 50
55．直接投资统计申报表是依据什么进行填写的？ 51
56．《直接投资企业直接投资权益情况申报表》中的“收益再投资”如何填写？ 51
57．《直接投资企业对其投资者债权情况申报表》中的“贸易信贷”指什么？如何填写？ 52
58．《直接投资企业对其投资者债权情况申报表》中的“其他信贷”指什么？如何填写？ 52
59．《直接投资企业对其投资者负债情况申报表》中的“贸易信贷”指什么？如何填写？ 53
60．《直接投资企业对其投资者负债情况申报表》中的“其他信贷”指什么？如何填写？ 54
61．亏损企业如何填报申报表中的“未分配利润”？ 54
62．《直接投资企业分红派息情况申报表》中的“利息”指什么？如何填写？ 55
63．怎样填写“实收资本”项目？ 55
64．怎样填写“已归还投资”项目？ 56
65．怎样填写“资本公积”项目？ 56
66．怎样填写“储备基金”项目？ 56
67．怎样填写“企业发展基金”项目？ 57
68．怎样填写“利润归还投资”项目？ 57
69．《直接投资企业对其投资者债权情况申报表》中的“中长期债券”怎样填写？ 57
70．《直接投资企业对其投资者债权情况申报表》中的“短期债券”怎样填写？ 58
71．怎样填写《直接投资企业对其投资者债权情况申报表》中的“股权资本”项目？ 58
72．怎样填写“汇兑损益及其他变化”栏？ 59
73．《直接投资企业对其投资者负债情况申报表》中的“中长期债券”怎样填写？ 59
74．《直接投资企业对其投资者负债情况申报表》中的“短期债券”怎样填写？ 60
75．《直接投资企业对其投资者负债情况申报表》中的“股权资本”怎样填写？ 60
76．怎样填写“股息”项目？ 61
77．怎样填写“利润”项目？ 61
78．如何报送直接投资申报报表？ 62
79．怎样理解汇兑概念？ 62
80．什么是汇兑业务统计申报？ 63
81．汇兑业务申报与国际收支统计申报体系的关系如何？ 63
82．各类现汇账户中的外汇结汇是否要进行汇兑业务申报？为什么？ 64
83．进出口贸易项下的结售汇是否要进行汇兑业务申报？为什么？ 64
84．境内个人持有的外币现钞到外汇指定银行结汇是否要进行汇兑业务申报？为什么？ 64
85．汇兑业务统计申报报表分为哪几类？ 65
86．汇兑业务统计申报表所列国家和地区系指什么？ 66
87．外汇兑换人民币报表（月报表）中的“非居民人民币”指什么？如何填写？ 66
88．人民币兑换外汇报表（月报表）中的“中国居民退汇”指什么？如何填写？ 67
89．汇兑业务统计申报表上的单位代码如何填写？ 67
90．金融机构如何进行汇兑业务统计申报？ 68
91．什么是汇兑业务统计申报系统V1．0版本？ 68
92．汇兑业务统计申报系统V1．0金融机构版本主要含有哪些内容？ 69
93．汇兑业务统计申报系统V1．0金融机构版本应设置哪些参数？如何设置？ 69
94．汇兑业务统计申报涉及的汇率如何折算？ 70
95．什么是证券投资统计申报？ 71
96．证券投资统计申报的范围是什么？ 71
97．证券投资统计申报的内容是什么？ 71
98．证券投资统计申报报表有哪些？ 72
99．怎样进行证券投资统计申报？ 72
100．《非居民投资中国境外上市公司股票统计申报表》中，对投资人持股情况进行申报的意义何在？ 72
101．对外期权、期货等交易应怎样进行国际收支统计申报？ 73
102．什么是金融机构对境外资产负债及损益申报？ 74
103．哪些金融机构要履行金融机构对境外资产负债及损益申报？ 74
104．金融机构对境外资产负债及损益申报的内容是什么？ 75
105．金融机构对境外资产负债及损益申报表有哪几种？ 75
106．哪些业务要进行对境外资产负债及损益申报？ 75
107．金融机构对境外资产负债及损益申报表中的“国别”栏应如何填报？ 76
108．《金融机构存放和拆放业务申报表》主要内容有哪些？如何填写？ 77
109．《金融机构存放和拆放业务申报表》中的“境外其他部门存款”指什么？ 78
110．《金融机构对境外贷款业务申报表》所指的贷款有哪些？如何填写？ 78
111．“对境外长期贷款”与“对境外短期贷款”是怎样划分的？ 79
112．《金融机构吸收境外贷款业务申报表》所指的贷款有哪些？如何填写？ 79
113．《金融机构对境外投资业务申报表》表（一）与表（二）的“境外投资”有何区别？ 80
114．怎样区分“对境外短期性投资”和“对境外长期性投资”？ 80
115．《金融机构对境外业务损益申报表》中来自境外的收入有哪些？各指什么？ 81
116．《金融机构对境外业务损益申报表》中对境外的支出有哪些？各指什么？ 81
117．《金融机构利润分配申报表》中的“应付利润”如何填写？ 82
118．金融机构如何进行对境外资产负债及损益申报？ 82
第三部分 监管及其他 85
1．国际收支统计申报的法律依据是什么？ 85
2．为什么说《中华人民共和国统计法》是国际收支统计申报的法律依据？ 85
3．《统计法》规定的违法行为主要有哪些？ 86
3．违反《统计法》的法律责任是什么？ 86
5．《中华人民共和国外汇管理条例》对国际收支申报有何规定？ 87
6．《金融违法行为处罚办法》对未按规定办理国际收支申报有何规定？ 87
7．国际收支统计申报的监管对象是什么？ 87
8．对申报主体的监管内容主要有哪些？ 88
9．对银行间接申报的监管内容主要有哪些？ 88
10．对银行国际收支统计申报员有哪些要求？ 89
11．银行国际收支统计申报员应履行哪些职责？ 90
12．外汇局如何对对外付款申报实行非现场监管？ 90
13．外汇局如何对涉外收入申报实行非现场监管？ 91
14．什么是查复性申报？ 92
15．如何进行查复性申报？ 92
16．外汇局是如何对汇兑业务申报进行非现场监管的？ 92
17．为什么汇兑业务统计申报的监测对象要直至代兑点？ 93
18．外汇局是如何对直接投资申报进行监管的？ 93
19．外汇局对直接投资申报有何具体监管措施？ 94
20，外汇局是如何对涉外证券投资申报进行非现场监管的？ 95
21．外汇局是如何对金融机构对外资产负债申报进行非现场监管的？ 96
22．外汇局对国际收支申报具体数据有何保密规定？ 97
23．外汇局对国际收支统计申报的现场监管的方式有哪些？ 97
24．国际收支统计申报核查的执行主体是谁？ 98
25．哪些人员有权对国际收支统计申报进行核查？ 99
26．国际收支统计申报核查的内容是什么？ 99
27．国际收支统计申报核查与外汇管理检查的关系如何？ 100
28．国际收支统计申报核查的流程如何？ 100
29．《核查通知书》应包括哪些内容？ 101
30．违反国际收支统计申报规定的处罚对象有哪些？ 102
31．哪些可作为违反国际收支统计申报行为的处罚依据？ 102
32．中国居民不按规定进行国际收支申报会受到什么处罚？ 102
33．对不按规定进行国际收支申报的中国居民如何进行处罚？ 103
34．对不按规定进行国际收支申报的中国居民的罚款标准有何规定？ 104
35．金融机构违反国际收支统计申报规定会受到什么处罚？ 104
36．对不按规定进行国际收支申报的金融机构如何进行处罚？ 105
37．对未按规定办理国际收支申报的金融机构的罚款标准有何规定？ 106
38．违反国际收支申报规定的金融机构的责任人会受到什么处罚？ 107
39．国际收支统计工作人员违反国际收支统计申报规定会受到什么处罚？ 107
40．《行政处罚征求意见书》应包括哪些内容？ 108
41．《处罚决定书》应包括哪些内容？ 108
42．“复审”与“复议”有何区别？ 109
43．可以从轻处罚的情况有哪些？ 109
44．可以减轻处罚的情况有哪些？ 109
45．哪些违规申报的行为可能免予处罚？ 110
46．对金融机构违规申报国际收支情况的处罚种类有哪些？ 110
47．对国际收支统计工作人员的处罚种类有哪些？ 111
附件1：中国国际收支平衡表简表 112
国际收支平衡表指标说明 114
附件2：中国国际收支概览表 121