第一节 内部控制的概念 1
第一章 内部控制的基本原理 1
第二节 内部控制的内容 2
一、系统设计控制 2
二、实际运作控制 7
第三节 内部控制的局限性 12
第二章 酒店财会组织结构 14
第一节 酒店组织结构 14
第二节 财会组织结构 20
一、保证客房收入发生的合法性 26
第三章 客房收入内部控制 26
第一节 客房收入内部控制的基本出发点 26
二、保证客房收入的完整性 27
三、保证客房收入的及时性 27
第二节 客房收入内部控制的关键环节 27
第三节 客房收入内部控制的基本程序 29
一、登记 29
二、预收保证金 37
三、入数 39
四、结帐 42
五、交款编表 47
六、稽核 56
第四节 客房收入的夜间稽核 57
一、什么是夜间稽核 57
二、夜间稽核的工作目标 57
三、夜间稽核的工作步骤和内容 58
第五节 客房收入的日间稽核 85
一、稽核房租 86
二、稽核客房收益终结表 89
五、检查离店客人余额表 91
三、复核夜间稽核员的借贷总结表 91
四、编制每日收益报告 91
六、核对现金 94
第六节 保证金收支的内部控制 94
一、保证金的收进 95
二、保证金的结算 96
三、保证金的退出 96
四、保证金的稽核 97
一、订金的预收控制 99
第七节 订金预收和退还的内部控制 99
第八节 日间房租的内部控制 101
二、订金的退还控制 101
一、离店时间控制 103
二、免收批准控制 104
第九节 房租减扣的内部控制 105
一、减扣的申请 106
二、减扣的批准 106
三、减扣的计结 106
四、减扣的稽核 106
一、房间更换的办理 109
第十节 住客换房的内部控制 109
二、帐务结转 110
三、复古稽核 111
第四章 餐饮收入内部控制 112
第一节 餐饮收入内部控制的基本出发点 112
第二节 餐饮收入内部控制的基本程序 114
一、物品传递线 115
二、餐单传递线 117
四、取菜单与餐单核对点 120
三、货币传递线 120
第三节 收银机控制程序 121
五、餐单与货币核对点 121
一、收银机的一般控制 123
二、收银机的强化控制 125
二、登记保管 126
三、顺序使用 126
四、用“号码表”控制 126
一、事先编号 126
第四节 餐单编号控制程序 126
第五节 现金币种控制及其他控制制度 131
一、现金币种控制 131
二、其他控制制度 132
第六节 取菜单（点菜单）内部控制 133
一、取菜单的制作 133
二、取菜单的检查核对 134
第七节 餐饮收入的夜间稽核 139
一、清机 139
二、核查餐厅当日收银工作 140
三、编制餐饮收入日报 142
四、编制餐饮收益借贷总结表 146
第八节 餐饮收入的日间稽核 150
一、统计当日收益报告 151
二、稽核餐饮收入日报表 151
三、编制酒店营业收入日报表 157
四、检查清机测试纸带 160
五、检查帐单号码控制情况 160
八、核对现金 161
七、核对取菜单 161
六、检查折扣数 161
九、核对应收帐款 164
第九节 早茶早点内部控制 164
一、碟笼点算方式 165
二、台卡控制方式 166
第十节 自助餐内部控制 168
一、自助餐内部控制的特点 169
二、自助餐内部控制的要点 169
一、房间小酒吧的控制程序 175
第五章 其他收入内部控制 175
第一节 房间小酒吧内部控制 175
二、房间小酒吧的走数控制 177
第二节 洗衣收入内部控制 181
第三节 游戏机收入内部控制 188
一、游戏机收入控制程序 188
二、游戏机金属币的收发控制 189
第四节 商务中心、商场、汽车等营业收入内部控制 192
一、商务中心 192
二、商场 193
三、汽车服务 196
第六章 各种结算方式的内部控制 200
第一节 信用卡结算内部控制 200
一、信用卡结算内部控制的目的 200
二、信用卡的内容和种类 202
三、信用卡结算内部控制程序 205
四、几个常见问题的处理 212
第二节 支票收受的内部控制 214
一、信贷内部控制政策 219
第三节 信贷帐款内部控制 219
二、信贷内部控制程序 220
第四节 酒店信用卡的内部控制 230
一、什么是酒店信用卡 230
二、酒店信用卡发放条件 230
三、酒店信用卡控制程序 232
第五节 贵宾卡的内部控制 233
一、贵宾卡的发放 233
二、贵宾卡的使用 234
三、贵宾卡的稽核 236
第六节 假钞的鉴别控制 237
一、人民币 238
二、港币 238
三、美元 240
第七章 采购内部控制 243
第一节 采购控制的一般程序 243
第二节 食品采购内部控制程序 248
一、“每日食品存购一览表”控制 248
二、双重验收控制 250
一、集体控制方式 251
第三节 采购控制的其他方式 251
二、集中采购方式 252
三、三方报价控制方式 253
四、主动征求供应商投诉方式 254
第八章 费用支出内部控制 255
第一节 费用控制的基本制度 255
一、费用预算制度 255
二、定期分析检查制度 256
第二节 现金费用支出内部控制程序 257
一、填制现金付款单 257
三、费用支出审批制度 257
二、签认核实 258
三、批准付款 259
第三节 非现金费用内部控制 259
一、批准 260
二、支出 261
三、稽核 261
第四节 备用金内部控制 261
一、借款的控制 262
二、找零用备用金控制 263