第一部分 概念与常识 2
1．金融机构 2
2．非银行金融机构 2
3．外汇指定银行 3
4．受托行 3
5．离岸银行 3
6．担保人 4
7．受益人 4
8．经常项目 4
9．资本项目 5
10．外汇帐户 5
11．资本转移 5
12．结汇 6
13．售汇 6
14．异地售付汇 6
15．外债 6
16．短期外债余额管理 7
18．外国企业贷款 8
19．外汇存款 8
17．辛迪加贷款 8
20．外汇贷款 9
21．外汇放款 9
22．外汇汇款 9
24．外币兑换 10
25．外汇同业拆借 10
23．外汇划转 10
26．外汇借款 11
27．发行或代理发行股票以外的外币有价证券 11
28．发行或代理发行外币有价证券 11
29．买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券 12
30．买卖或代理买卖外币有价证券 12
31．外汇票据的承兑和贴现 13
32．贸易、非贸易结算 13
35．外汇保险 14
34．外汇租赁 14
33．外汇投资 14
36．外汇担保 15
37．对外担保 15
38．融资担保 16
39．融资租赁担保 16
40．对外动产质押 16
41．外汇买卖 17
42．自营及代客外汇买卖 17
43．外汇期货交易 18
44．外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款 18
45．资信调查、咨询和见证业务 18
46．外汇信托业务 19
47．外汇信托存款 19
48．外汇信托放款 20
49．外汇信托投资 20
51．外币清算业务 21
50．外汇委托业务 21
52．保险外汇资金运用业务 22
53．电汇 22
54．托收 22
55．进口信用证 23
56．备用信用证 23
57．证券投资 24
58．可转换的证券 24
61．武士债券 25
62．无纸化证券 25
59．外币债券 25
60．扬基债券 25
63．认股权证 26
64．退休基金 26
65．摊付 26
66．大额交易 27
67．商业汇票 27
70．银行承兑票据 28
68．商业票据 28
69．全球票据便利 28
71．大额存款单 29
72．大额可转让存单 29
73．英美式外汇市场 29
74．货币黄金 29
75．银行汇率 30
76．应计利息 30
77．外币现钞 30
78．现钞汇率 31
79．信贷额度 31
80．现期差价 31
81．外汇呆账 32
82．外汇呆账准备金 32
83．逾期未收汇 32
84．见索即付保函 32
85．直开（三方当事人）保函 33
86．转开（四方当事人）保函 34
87．投标保函 34
88．履约保函 35
89．预付款保函（又称还款保函） 35
90．维修（或保修）保函 36
91．与基础合同无关的保函 36
92．逃汇行为 36
93．套汇行为 36
第二部分 操作指南 39
1．金融机构开办外汇业务的审批权限是如何分工的？ 39
2．银行申请开办外汇业务需要哪些审批程序？ 39
3．新开办外汇业务的银行须向中国人民银行和外汇管理部门提供哪些文件？ 40
4．有关银行外汇资本金的管理要求是什么？ 41
5．银行经营外汇业务的基本规则是什么？ 41
6．银行可以经营哪些外汇业务？ 42
7．银行开办外汇业务需要多少数额的外汇实收资本金或者营运资金？ 42
9．银行总行经营外汇业务应当遵守哪些比例和指标管理规定？ 43
8．对开展外汇业务的银行工作人员资格有何要求？ 43
10．如何理解银行结售汇周转头寸？外汇指定银行结售汇外汇周转头寸如何合规运行？ 45
11．如何理解银行结售汇大额备案制？ 46
12．境内机构取得的哪些经常项下外汇收入应当结汇？ 46
13．境内机构的哪些经常项下外汇收入可以暂时开立外汇账户存储，按规定结汇？ 48
14．哪些经常项下的外汇收入可以保留？ 49
15．对境内机构资本项下结、付汇有何要求？ 49
16．外汇指定银行在结售汇中应注意哪些问题？ 51
17．对各外汇指定银行进行资本项目结、售汇的具体要求是什么？ 52
18．经批准办理结售汇业务的中资外汇指定银行分支行如何参与结售汇头寸管理？ 53
19．外汇指定银行如何报送相关结售汇及周转头寸报表？ 53
20．对境内中资外汇指定银行开具远期信用证有何要求？ 54
21．如何办理外汇信托存款手续？ 54
22．各外汇指定银行如何套算挂牌汇价？ 55
23．外汇指定银行之间的每日买卖外汇的汇价浮动范围是什么？ 55
24．欧元挂牌汇率如何制定？ 56
27．代理银行的主要职责有哪些？ 57
26．银行对周转头寸间的外汇损益如何处理统计？ 57
25．外汇指定银行与客户间交易可否议价？ 57
28．金融机构外汇经营过程中的政策性风险是指什么？ 58
29．我国银行海外分行对境内的放款是否属于外债？如何办理？ 58
30．海外分行在境外向海外中资企业放款是否同于外债？如何办理？ 59
31．什么是外汇租赁？哪些机构可以经营此类业务？ 59
32．外汇租赁业务的内容和操作程序是什么？ 60
33．对境内中资外汇指定银行为境内航空公司租赁业务有何要求？ 61
35．见索即付保函的主要内容有哪些？ 62
34．中资外汇指定银行海外分行在境外融资如何管理？ 62
36．见索即付保函的主要用途有哪些？ 63
37．见索即付保函法律的基本原则是什么？ 63
38．如何理解保函的终止？ 66
39．“展期或付款”和“付款或展期”的要求是哪些？ 67
40．保函的索赔如何运行？ 68
41．对于索赔即付保函有没有拒付的理由？ 69
42．何时可提索赔要求？索赔的前提条件是什么？ 70
44．如何理解银行的托收义务和责任？ 71
43．托收的关系人含哪几类？ 71
45．托收中的本票和其他凭证执行中提示行和托收行的责任是什么？ 72
46．对开立离岸账户有何要求？ 73
47．离岸银行业务的范围有哪些？ 73
48．离岸银行业务内容有哪些界定？ 74
49．离岸银行业务经营规则有哪些？ 74
50．离岸账户和在岸账户间的资金往来应当如何办理？ 76
51．离岸银行业务管理的主要要求有哪些？ 76
52．对银行境外账户管理的基本要求是什么？ 77
53．非银行金融机构申请境外账户应提交哪些文件和资料？ 77
54．符合什么条件的非银行金融机构可以申请经营外汇业务？ 78
55．非银行金融机构可以经营哪些外汇业务？ 79
56．非银行金融机构因业务需要经国家外汇管理局批准在境外金融机构开立外币账户的范围是什么？ 79
57．非银行金融机构的构成及业务范围与银行有何不同？ 80
58．外汇局对对外担保项下担保人的要求是什么？ 80
59．对于购买境外股权和债权有何要求？ 81
61．证券公司经营境内上市外资股业务的申请资格和程序是什么？ 82
60．证券公司如何报批经营证券外汇业务？ 82
62．证券经营机构如何申请经营或代理发行外币有价证券业务？ 83
63．不具有独立法人资格的证券经营机构经营外汇业务须满足哪些条件？ 84
64．不具有独立法人资格的证券经营机构，须哪些条件方可在外资银行开立外汇资金清算专用账户？ 85
65．具有独立法人资格的证券经营机构申请经营代理发行和买卖或代理买卖外币有价证券业务资格应提交哪些文件？ 85
66．证券公司如何开立外汇资金清算账户？ 86
67．证券经营机构如何申请在外资银行开立和延长使用外汇资金清算专用账户？ 87
68．发行外币股票的企业如何办理外币股票账户的开户手续？ 88
69．怎么办理外币股票的结汇？ 88
70．我国保险业外汇业务如何分类？ 89
71．经国家外汇管理局批准，保险公司可以经营哪些外汇业务？ 91
72．外汇局对保险公司外汇业务营运资金有何要求？ 92
73．保险公司经营外汇业务应当遵守哪些外汇资产负债比例管理规定？ 92
74．保险业务外汇账户的使用范围包括哪些？ 93
75．保险机构开立外汇账户有什么特殊规定？ 94
76．保险公司申请开立外汇账户须提供哪些文件？ 94
78．保险公司申请经营外汇业务应到哪里报批？ 95
77．保险公司申请延长使用外汇账户须提供哪些文件？ 95
79．保险公司申请开办外汇业务应当提交哪些文件？ 96
80．保险公司扩大外汇业务申请手续如何办理？ 97
81．保险公司停办外汇业务申请手续如何办理？ 98
82．对保险公司要求停办或重申外汇业务有何要求？ 98
83．外资金融机构是指哪些？ 99
84．外资银行、合资银行的注册资本要求如何？ 100
85．设立外资银行或者外资财务公司，申请者应当具备哪些条件？ 100
86．设立外国银行分行，申请者应当具备哪些条件？ 101
87．设立合资银行或者合资财务公司，申请者应当具备哪些条件？ 101
88．设立合资银行或者合资财务公司，应当由申请者向中国人民银行提交哪些资料？ 102
89．外资银行、外国银行分行、合资银行可以经营哪些业务？ 102
90．外资财务公司、合资财务公司可以经营哪些业务？ 103
91．对外资银行结售汇及付汇业务有什么主要要求？ 104
92．外资银行结售汇人民币专用账户收支范围有哪些？ 105
2．外汇查处的管辖权是如何划分的？ 107
1．什么是外汇查处？ 107
第三部分 监管及其他 107
3．外汇查处的基本原则是什么？ 108
4．外汇查处的法定原则是什么？ 108
5．外汇查处的公开原则是什么？ 109
6．外汇查处的公正原则是什么？ 109
7．外汇查处的处罚与教育相结合原则是什么？ 109
8．如何理解外汇查处的无救济即无处罚原则？ 110
9．行政复议的实施意义和内容是什么？ 110
10．国家外汇管理局对分支局在制定规范性文件方面有哪些授权和要求？ 111
11．外汇局对金融机构监管的主要职责和内容有哪些？ 112
12．什么是外汇现场检查？包括哪些基本步骤和内容？ 113
13．作为对外汇违法行为予以处罚的法律依据应符合哪些规定？ 114
14．外汇局在何种情况下对违反外汇管理行为可予以立案查处？ 114
15．对外汇违法行为予以处罚金额在500万元人民币以上的如何组织听证？ 115
16．外汇局对违反外汇管理规定行为予以立案查处的条件是什么？ 116
17．外汇管理局查处外汇违法案件的办案程序是什么？ 117
18．外汇检查告知程序的具体要求是什么？ 117
20．外汇资产安全性监管包括哪些内容？ 118
19．“行政处罚决定书”应包括哪些内容？ 118
21．对金融机构经营外汇买卖业务进行外汇常规检查主要包括哪些内容？ 119
22．我国对金融机构外汇业务风险监管的核心内容是什么？ 120
23．外汇局规定的金融机构资产负债比例管理的控制指标是什么？ 120
24．各外汇指定银行应如何公布外汇牌价？ 122
25．金融机构购买外国债券应邀守哪些规定？ 122
26．在什么情况下可以停止金融机构经营外汇结售汇业务？ 124
27．对于有下列违规行为之一的金融机构的责任人给予何种行政处分？ 125
28．对于金融机构有下列行为之一的，对有关责任人员如何处罚？ 126
29．对于金融机构在进口购汇方面有下列违规行为之一的实施不同行政处分？ 127
30．金融机构为何不得随意开展境外衍生工具交易业务？ 128
31．金融机构违反《外汇管理条例》给予行政处罚的种类有哪些？ 129
32．对经营外汇业务的金融机构，违反有关报告制度的应如何处理？ 129
33．金融机构违反售付汇管理规定，对有关经办人员和负责人应如何处理？ 130
34．对未经外汇管理机关批准，擅自经营或擅自超出批准的经营范围经营外汇业务的行为，有何处罚规定？ 131
35．对外汇指定银行违规办理结汇、售汇业务有何处罚规定？ 131
36．各外汇指定银行遇到哪些特殊情况应及时报送当地外汇管理部门？ 132
37．对外资金融机构的监管基本要求有哪些？ 133
38．对外资金融机构违规如何处罚？ 134
39．离岸银行业务违法行为有哪些？如何处罚？ 135
40．非银行金融机构外汇业务合法性、合规性检查包括哪几个方面？ 136
41．对非银行金融机构无证经营和超范围经营外汇业务如何处理？ 136
42．非银行金融机构违反外汇资产负债比例的如何处罚？ 137
43．对非银行金融机构吸收信托存款为名经营其他业务如何查处？ 137
44．非银行金融机构在外汇收支方面容易发生的违法行为主要有哪些？ 138
46．境外外汇信托存款是否在国家规定的外债规模之内？ 139
45．非银行金融机构不按规定报送报表的如何处罚？ 139
47．对于外汇信托放款违规行为如何处罚？ 140
48．对外汇信托放款利率违规如何处理？ 140
49．对外汇信托放款的质量问题如何查处？ 141
50．对外汇投资业务常见违法行为怎样定性处理？ 141
51．外汇租赁业务常见违法行为及其定性处理的内容是什么？ 143
52．外汇局对外汇保险业务检查主要包括哪些内容？ 144
53．对保险企业外汇资金运用业务的检查是指什么？ 144
54．外汇保险业务合规合法性检查的具体内容是什么？ 145
55．在保险企业外汇保费收入中易发生哪些违规行为？ 146
56．保险公司违规从事外汇业务的，应当如何处罚？ 147
57．保险企业在外汇追偿业务上容易发生哪些违法行为？怎样定性处罚？ 147
58．保险企业支付外汇手续费和佣金中容易发生哪些违规行为？应如何处理？ 148
59．保险业务外汇利润方面的违规行为有哪些？如何处理？ 149
60．外汇赔款业务中易发生哪些违规行为？ 149
61．非法经营外汇期货业务违规问题主要有哪些？ 150
62．对非法经营外汇期货业务定性处罚的依据是什么？ 151
63．外汇局对违反境外外汇账户管理规定的行为如何处理？ 151
64．境内机构非法使用外汇行为包括哪些内容？有何处罚规定？ 152
65．对于违反汇率、利率或外汇交易市场管理规定的如何处罚？ 153
66．哪些非银行金融机构境外外汇账户应予关闭？ 153
67．对骗购外汇行为当事人或责任人的行政处分或者纪律处分有哪些具体规定？ 154
68．如何审理惩处骗购外汇、逃汇等犯罪活动？ 155
69．对构成犯罪的骗汇如何惩治？ 156
70．逃汇罪的定罪量刑标准是什么？ 157
71．外经贸部对于从事、参与非法套汇行为的企业如何处罚？ 158
72．对外贸易经济合作部对于企业在代理进口业务中管理不严而形成的套汇如何处罚？ 159
73．对参与逃汇的外贸企业如何进行行政处罚？ 160
74．对进出口核销达不到外汇管理机关规定的核销比例的外经贸企业如何处罚？ 161
75．有非法套汇行为的机构和个人应受哪些处罚？ 162
76．因过失导致他人骗汇或非法套汇的责任人应受什么处罚？ 163
77．有逃汇行为的机构和个人应受哪些处罚？ 163
78．国家公务员、海关、外汇管理部门人员参与逃、套汇应受哪些处罚？ 164
79．对于公务员包庇违规行为如何处罚？ 165
80．海关、银行、外汇管理机关工作人员参与违规行为的如何处罚？ 166
81．非法买卖外汇的机构和个人应受哪些处罚？ 167
82．对于仿造相关文件的如何处罚？ 168
83．开立外汇资金清算账户如何审批监管？ 168
84．对场外交易如何检查？ 169
85．对在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序的行为如何惩处？ 170
86．外汇交易中心收取手续费有何规定？ 170
87．为什么要关闭调剂中心？ 171
注释： 172