第一章 税收学概述 1
第一节 税收本质及其职能 1
第二节 税收起源与发展 9
第三节 税收学理论综述 21
第四节 社会主义税收学的创立及研究对象 30
第二章 税收基本标志 38
第一节 税收制度 38
第二节 若干税收术语 52
第三节 税收分类 58
第三章 税收原则论 64
第一节 资本主义税收原则 64
第二节 社会主义税收原则 72
第四章 税收政策与经济调节 78
第一节 税收调控系统概述 78
第二节 税收调控与资源配置和经济效率 87
第三节 税收调控与收入分配和社会公平 99
第四节 税收调控与产业结构的调整和优化 105
第五节 税收调控与资金积累和经济增长 115
第五章 产品税 126
第一节 产品税税制结构 126
第二节 产品税的征纳过程和方式 137
第三节 产品税的特征与作用 144
第六章 增值税 148
第一节 增值税的一般概念与类型 148
第二节 增值税的税制结构 156
第三节 增值税的计算和征纳过程 165
第四节 增值税的优点与作用 170
第五节 流转税改革的总体趋势与设想 176
第七章 营业税和特别消费税 180
第一节 营业税 180
第二节 特别消费税 190
第八章 国内企业所得税 193
第一节 国内企业所得税的纳税人、征税对象、税率和减免规定 193
第二节 征纳过程和环节 199
第三节 企业所得税的特点及作用 202
第四节 国内企业所得税改革问题 207
第九章 个人收入调节税 214
第一节 个人收入调节税的税制结构 214
第二节 征纳过程和征收方法 218
第三节 个人收入调节税的特点和作用 221
第十章 涉外税收 225
第一节 关税 225
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 235
第三节 个人所得税 243
第十一章 财产类税收 248
第一节 房产税 248
第二节 契税 250
第十二章 资源类税收 253
第一节 盐税 253
第二节 城镇土地使用税 259
第三节 资源税 263
第十三章 行为及特定目的类税收 267
第一节 行为税概述 267
第二节 印花税 269
第三节 其他行为税 272
第四节 特定目的税 275
第十四章 农业类税收 290
第一节 农业税 290
第二节 其它农业类税收 302
第十五章 税收管理体制 306
第一节 税收管理体制的概念及原则 306
第二节 税收管理体制的演变和改革 311
第十六章 税收征管制度 324
第一节 税务管理与税收征收管理概述 324
第二节 税收征收管理的基本制度体系 329
第三节 税务管理的内部控制制度体系 338
第四节 税务管理的行政组织体系 345