中国国有企业在海外上市的背景和经过（代序）/刘鸿儒 1
上篇 23
中国企业海外上市的法律问题 25
一、法律专家小组的活动及成果 25
二、公司到境外上市的若干法律问题 30
三、法律文件如何执行的问题 45
中国企业海外上市的会计问题 48
一、海外上市企业会计制度 49
二、内地和香港会计制度比较及海外上市企业会计处理补充规定 51
三、海外上市企业审计 61
四、海外上市企业资产评估 64
中国企业海外上市方式与外汇问题 66
一、国有企业海外上市的方式 66
二、海外上市的程序及其申报文件 72
三、海外上市企业的股票上市交易、登记与清算 77
四、海外上市企业的外汇处理 80
海外上市的监管合作与仲裁 81
一、证券市场跨国界监管的必要性和可行性 81
二、与监管合作备忘录相关的各种法律问题 84
三、有关H股法律纠纷的解决机制——备忘录及仲裁机制 88
（一）监管合作备忘录 94
（二）谅解备忘录 99
海外上市公司的资产重组问题 102
一、资产重组的目的和原则 102
二、资产重组要统筹兼顾 103
三、资产重组的内容和方式 105
四、资产重组的基本类型 108
五、非经营资产分离后的问题及对策 110
海外上市公司的市场表现 114
一、香港上市国企公司及其表现 114
二、美国上市国企公司及其表现 123
三、影响海外上市公司市场表现的若干因素 126
四、海外上市的总体效果 136
五、发展海外上市面临的问题 144
六、海外上市发展展望 147
下篇 151
历史的里程碑——青岛啤酒股份有限公司 153
积极探索 勇于实践 为中国企业进入国际资本市场开路——上海石化股份有限公司 161
搞好重组 勇于探索——北人印刷机械股份有限公司 173
实行股份制改造 走现代企业制度之路——广州广船国际股份有限公司 179
高起点高质量规范化地搞好企业股份制改造——马鞍山钢铁股份有限公司 192
积极试点 不断探索 ——昆明机床股份有限公司 198
国企首家再次在海外资本市场融资仪征化纤闪电配售四亿新H股成功——仪征化纤股份有限公司 208
股份制改造和海外上市 221
巩固发展“强强联合”企业集团的有效途径——天津渤海化工（集团）股份有限公司 221
暾将出兮东方——东方电机股份有限公司 238
国企境外上市需处理好的几个关系——洛阳玻璃股份有限公司 246
山东华能乘风破浪直闯国际资本市场——山东华能发电股份有限公司 259
探索新的融资机制 加速企业发展建设——庆铃汽车股份有限公司 268
境外上市的回顾与展望——华能国际电力股份有限公司 277
苍茫大海从头越——上海海兴轮船股份有限公司 288
融入 跨越 股份制改组及海外上市前后回顾——镇海炼油化工股份有限公司 297
以规范求实效 整体改制的探索与实践——成都电缆股份有限公司 305
强强联合类型企业集团 股份制改组和海外上市的实践与探索——哈尔滨动力设备股份有限公司 317
回首当年话上市 336
以境外上市为契机 加速转换经营机制——东北输变电机械制造股份有限公司 336
非凡的跨越——经纬纺机股份有限公司 341
持之以恒终成业 H股发行四部曲——南京熊猫电子股份有限公司 350
针对行业特点 规范改制上市——广深铁路股份有限公司 360
勇闯国际资本市场的首家乡镇企业——广东科龙电器股份有限公司 372
编后记 384