第一篇 税法的基本理论 1
第一章 税法与税收的关系 1
第一节 税收的概念、本质及特征 1
第二节 税法概念、调整对象及构成要素 7
第三节 税收种类和税法的分类及形式 20
第二章 税收法律关系 36
第一节 税收法律关系及其特征 36
第二节 税收法律关系的要素 40
第三节 税收法律关系的产生、变更和终止 48
第四节 违反税法行为与制裁措施 52
第三章 我国税法的本质、作用及立法原则 60
第一节 我国税收法律制度的沿革 60
第二节 我国税法的本质和特点 74
第三节 我国税法的作用 79
第四节 我国税收法律制度的建立原则 85
第二篇 税法个论 92
第四章 流转税类 92
第一节 流转税概述 92
第二节 产品税法规 96
第三节 增值税法规 107
第四节 营业税法规 118
第五节 关税法规 124
第六节 盐税 132
第七节 牲畜交易税法规 138
第八节 集市交易税法规 141
第九节 城市维护建设税法规 142
第五章 收益税类 145
第一节 收益税概述 145
第二节 国营企业所得税和调节税法规 147
第三节 集体企业所得税法规 164
第四节 城乡个体工商业户所得税法规 172
第五节 私营企业所得税法规 177
第六节 个人收入调节税法规 185
第七节 农业税法规（含农林特产税） 191
第六章 财产税类 196
第一节 财产税概述 196
第二节 房产税法规 197
第三节 契税法规 202
第四节 资源税法规 204
第七章 特定目的行为税类 210
第一节 特定目的行为税概述 210
第二节 城镇土地使用税法规 211
第三节 车船使用税法规 216
第四节 固定资产投资方向调节税法规 220
第五节 烧油特别税法规 225
第六节 奖金税法规 230
第七节 国营企业工资调节税法规 241
第八节 印花税法规 245
第九节 筵席税法规 249
第十节 屠宰税法规 251
第十一节 特别消费税法规 253
第八章 涉外税收类 260
第一节 我国涉外税法概述 260
第二节 个人所得税法规 279
第三节 外商投资企业和外国企业所得税法规 291
第四节 工商统一税法规 331
第五节 城市房地产税法规 337
第六节 车船使用牌照税法规 339
第七节 船舶吨税 341
第八节 对特殊地区的税收优惠规定 343
第三篇 税收管理 355
第九章 税收管理体制 355
第一节 税收管理体制及其法规 355
第二节 我国现行税收管理体制的基本原则和权限划分 358
第三节 税务机构及其领导体制 365
第四节 税收管理体制的实施 368
第十章 税收征收管理 372
第一节 税收征收管理及其主要法规 372
第二节 征收管理的基本制度 376
第三节 税款征收及其主要形式 380
第四节 税收征收管理形式 385
第五节 纳税程序和帐务票证管理 387
第十一章 发票管理 392
第一节 发票及其意义 392
第二节 发票的范围和种类 397
第三节 发票的管理 404
第四节 发票违法行为及其法律责任 415
第十二章 税务司法 417
第一节 税收检查 417
第二节 税务违章案件的查处 425
第三节 税务行政复议和行政诉讼 433
第四节 税收刑事案件及其查处 441
第四篇 国际税法 446
第十三章 国际税收的法律问题 446
第一节 国际税法概述 446
第二节 国际税收的主要问题及国际税法的解决方法 454