绪论 1
市场经济条件下重新构建社会主义税收理论体系 1
第一部分 理论篇 13
第一章 税收基础知识 13
一、税收的概念及特征 13
二、税收的性质 21
三、税收的职能作用 24
四、税收与经济的关系 29
五、税收与市场经济的关系 36
六、税收与其他财政收入的区别 44
二、税收制度的构成要素 50
一、税收制度的概念 50
第二章 税收制度 50
三、税收制度的分类 62
四、税收制度的建立原则 66
五、税收制度的建立和发展 71
第三章 税收相关知识 79
一、税收法律关系 79
二、国际税法 84
三、税收管辖权 87
四、国际重复征税 93
五、税收的国际协调与合作 101
第四章 税收管理体制 109
一、税收管理体制的概念 109
第二部分 管理篇 109
二、税收管理体制建立的基本原则和目的 110
三、我国税收管理体制的演变 111
四、现行税收管理体制的主要内容 113
五、认真贯彻现行税收管理体制 115
第五章 税收征收管理概论 119
一、税收征收管理简述 119
二、税收征收管理的沿革 126
第六章 税务管理 132
一、纳税程序的概念 132
二、税务登记 132
三、帐簿、凭证管理 140
四、纳税申报 147
第七章 税款的征收与检查 154
一、税款的征收 154
二、税务检查 163
第八章 法律责任与行政复议 175
一、《税收征管法》法律责任 175
二、税务行政复议 193
第三部分 政策篇 198
第九章 流转税类 198
一、产品税 198
二、增值税 202
三、营业税 224
四、工商统一税 233
五、关税 235
六、船舶吨税 244
七、城市维护建设税 245
第十章 出口退税 248
一、进出口税收概述 248
二、出口退税 249
三、出口退税的有关规定 251
四、出口退税的计算 264
第十一章 所得税类 267
一、国营企业所得税 267
二、集体企业所得税 274
三、私营企业所得税 275
四、外商投资企业和外国企业所得税 278
五、城乡个体工商业户所得税 286
六、个人收入调节税 288
七、个人所得税 290
八、农（牧）业税 293
第十二章 资源税类 303
一、资源税 303
二、盐税 307
三、城镇土地使用税 313
四、耕地占用税 315
第十三章 财产和行为税类 318
一、房产税 318
二、契税 320
三、车船使用税 322
四、筵席税 324
五、印花税 326
六、屠宰税 329
七、牲畜交易税 330
八、集市交易税 331
第十四章 特种目的税类 334
一、奖金税 334
二、国营企业工资调节税 338
三、固定资产投资方向调节税 340
四、烧油特别税 342
五、特别消费税 345
第四部分 改革篇 348
第十五章 关于税收管理体制改革 348
一、改革我国现行税收管理体制的必要性、紧迫性 348
二、建立分税制的客观必然性 352
三、我国建立分税制管理体制的原则 353
四、建立健全我国税收管理体制应处理好的几个关系 354
五、构建适应社会主义市场经济的分税制 355
第十六章 关于税收征收管理的改革 362
一、税收征收管理改革必要性 362
二、税收征收管理改革的指导思想和原则 364
三、建立科学严密的税收管理体系 367
第十七章 关于税制改革 390
一、深化税制改革的必要性 390
二、深化税制改革的指导思想和原则 396
三、改革和完善我国的税制结构 397
四、具体改革思路和设想 402