第一章 纳税概论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税制制度 7
第三节 税务机关与纳税人 11
第四节 纳税程序 18
第五节 纳税人违章应承担的法律责任 26
第二章 纳税会计处理概述 31
第一节 纳税与会计核算 31
第二节 纳税的会计科目设置和会计处理方法 34
第三节 账簿和凭证管理 39
第三章 增值税会计处理 43
第一节 增值税的纳税人、征税对象和征税范围 43
第二节 增值税的征收 54
第三节 增值税应纳税额的计算 64
第四节 增值税会计处理概述 71
第五节 工业企业增值税会计处理举例 82
第六节 商品流通企业增值税会计处理举例 92
第七节 修理修配企业增值税会计处理举例 99
第八节 小规模纳税人增值税会计处理举例 101
第九节 其他行业企业增值税会计处理举例 102
第十节 外商投资企业增值税会计处理举例 105
第四章 消费税会计处理 115
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 115
第二节 消费税的征收 129
第三节 消费税应纳税额的计算 132
第五节 消费税会计处理举例 14
第四节 消费税会计处理概述 142
第五章 营业税会计处理 158
第一节 营业税的纳税人、征税对象和征税范围 158
第二节 营业税的征收 169
第三节 营业税应纳税额的计算 175
第四节 营业税会计处理概述 179
第五节 施工企业营业税会计处理举例 182
第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计处理举例 185
第七节 房地产开发企业营业税会计处理举例 189
第八节 运输（交通）企业营业税会计处理举例 192
第九节 对外经济合作企业营业税会计处理举例 196
第十节 农业企业营业税会计处理举例 199
第十一节 保险企业营业税会计处理举例 202
第十二节 邮电通信企业营业税会计处理举例 205
第十三节 金融企业营业税会计处理举例 207
第十四节 运输（铁路）企业营业税会计处理举例 213
第十五节 民航企业营业税会计处理举例 215
第十六节 工业企业、商品流通企业、修理业企业营业税会计处理举例 218
第一节 资源税的纳税人、征税对象和征税范围 221
第六章 资源税会计处理 221
第二节 资源税的征收 223
第三节 资源税应纳税额的计算 225
第四节 资源税会计处理概述 254
第五节 资源税会计处理举例 256
第七章 土地增值税会计处理 265
第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 265
第二节 土地增值税的征收 266
第三节 应纳税额的计算 267
第四节 土地增值税会计处理及举例 270
第八章 农业税会计处理 275
第一节 农业税概述 275
第二节 应纳税额的计算 277
第三节 农业税的会计处理及举例 279
第九章 农业特产税会计处理 281
第一节 农业特产税概述 281
第二节 应纳税额的计算 283
第三节 农业特产税会计处理及举例 286
第十章 牧业税会计处理 289
第一节 牧业税概述 289
第二节 应纳税额计算 290
第三节 牧业税的会计处理及举例 291
第十一章 城市维护建设税和教育费附加的会计处理 293
第一节 城市维护建设税的会计处理 293
第二节 教育费附加会计处理 297
第十二章 关税会计处理 301
第一节 关税概述 301
第二节 应纳税额的计算 303
第三节 关税会计处理及举例 307
第十三章 耕地占用税会计处理 315
第一节 耕地占用税概述 315
第二节 应纳税额计算 317
第三节 耕地占用税的会计处理及举例 318
第十四章 固定资产投资方向调节税会计处理 320
第一节 固定资产投资方向调节税的纳税人和征税对象 320
第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算 320
第三节 固定资产投资方向调节税的征收 335
第四节 固定资产投资方向调节税会计处理方法及举例 338
第十五章 车船使用税会计处理 345
第一节 车船使用税概述 345
第二节 车船使用税应纳税额计算 346
第三节 车船使用税会计处理方法及举例 349
第十六章 车船使用牌照税会计处理 354
第一节 车船使用牌照税概述 354
第二节 车船使用牌照税应纳税额的计算 355
第三节 车船使用牌照税的会计处理及举例 356
第十七章 土地使用税会计处理 358
第一节 土地使用税概述 358
第二节 土地使用税应纳税额的计算 360
第三节 土地使用税会计处理方法及举例 362
第十八章 印花税会计处理 365
第一节 印花税概述 365
第二节 印花税应纳税额的计算 368
第三节 印花税会计处理方法及举例 370
第十九章 房产税会计处理 371
第一节 房产税概述 371
第二节 房产税应纳税额计算 374
第三节 房产税的会计处理方法及举例 375
第二十章 城市房地产税会计处理 379
第一节 城市房地产税概述 379
第二节 城市房地产税应纳税额的计算 380
第三节 城市房地产税的会计处理 381
第一节 契税概述 383
第二十一章 契税会计处理 383
第二节 应纳税额的计算 385
第三节 契税的会计处理及举例 386
第二十二章 筵席税会计处理 389
第一节 筵席税概述 389
第二节 应纳税额计算 390
第三节 筵席税的会计处理 390
第一节 屠宰税概述 392
第二十三章 屠宰税会计处理 392
第二节 应纳税额计算 393
第三节 屠宰税的会计处理及举例 393
第二十四章 企业所得税会计处理 395
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 395
第二节 企业所得税的征收 396
第三节 企业所得税应纳税额的计算 403
第四节 资产的税务处理 415
第五节 企业所得税的会计处理概述 419
第六节 工业企业所得税会计处理举例 428
第七节 商品流通企业所得税会计处理举例 433
第八节 施工企业所得税会计处理举例 437
第九节 旅游、饮食服务企业所得税会计处理举例 440
第十节 房地产开发企业所得税会计处理举例 443
第十一节 运输（交通）企业所得税会计处理举例 446
第十二节 对外经济合作企业所得税会计处理举例 450
第十三节 农业企业所得税会计处理举例 455
第十四节 邮电通信企业所得税会计处理举例 458
第十五节 保险企业所得税会计处理举例 462
第十六节 铁路运输企业所得税会计处理举例 465
第十七节 金融企业所得税会计处理举例 468
第十八节 民航企业所得税会计处理举例 473
第二十五章 外商投资企业和外国企业所得税会计处理 477
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 477
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 479
第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠措施和征收 484
第四节 资产的税务处理 488
第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理概述 491
第六节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理举例 493