第一章 纳税概论 1
第一节 税收概述 1
第二节 税制与税制改革 5
第三节 税务机关与纳税人 18
第四节 纳税程序 24
第五节 纳税人违章应承担的法律责任 32
第二章 纳税会计处理概述 37
第一节 纳税与会计核算 37
第二节 纳税的科目设置和会计处理方法 40
第三节 帐簿和凭证管理 45
第一节 增值税的纳税人、征税对象和征税范围 49
第三章 增值税会计处理 49
第二节 增值税的征收 59
第三节 增值税应纳税额的计算 65
第四节 增值税会计处理概述 70
第五节 工业企业增值税会计处理处理举例 80
第六节 商品流通企业增值税会计处理举例 90
第七节 修理修配企业增值税会计处理举例 97
第八节 小规模纳税人增值税会计处理举例 98
第九节 其他行业企业增值税会计处理举例 100
第十节 外商投资企业增值税会计处理举例 103
第四章 消费税会计处理 113
第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 113
第二节 消费税的征收 127
第三节 消费税应纳税额的计算 130
第四节 消费税会计处理概述 138
第五节 消费税会计处理举例 144
第五章 营业税会计处理 155
第一节 营业税的纳税人、征税对象和征税范围 155
第二节 营业税的征收 167
第三节 营业税应纳税额的计算 170
第四节 营业税会计处理概述 173
第五节 施工企业营业税会计处理举例 176
第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计处理举例 180
第七节 房地产开发企业营业税会计处理举例 184
第八节 运输（交通）企业营业税会计处理举例 186
第九节 对外经济合作企业营业税会计处理举例 191
第十节 农业企业营业税会计处理举例 194
第十一节 保险企业营业税会计处理举例 196
第十二节 邮电通信企业营业税会计处理举例 199
第十三节 金融企业营业税会计处理举例 202
第十四节 运输（铁路）企业营业税会计处理举例 207
第十五节 民航企业营业税会计处理举例 209
第十六节 工业企业、商品流通企业、修理业企业营业税会计处理举例 212
第六章 资源税会计处理 215
第一节 资源税的纳税人、征税对象和征税范围 215
第二节 资源税的征收 217
第三节 资源税应纳税额的计算 219
第四节 资源税会计处理概述 248
第五节 资源税会计处理举例 250
第七章 固定资产投资方向调节税会计处理 259
第一节 固定资产投资方向调节税的纳税人和征税对象 259
第二节 固定资产投资方向调节税应纳税额的计算 259
第三节 固定资产投资方向调节税的征收 274
第四节 固定资产投资方向调节税会计处理方法及举例 277
第八章 车船使用税会计处理 283
第一节 车船使用税概述 283
第二节 车船使用税应纳税额计算 284
第三节 车船使用税会计处理方法及举例 287
第一节 土地使用税概述 292
第九章 土地使用税会计处理 292
第二节 土地使用税应纳税额的计算 294
第三节 土地使用税会计处理方法及举例 295
第十章 印花税会计处理 299
第一节 印花税概述 299
第二节 印花税应纳税额的计算 302
第三节 印花税会计处理方法及举例 304
第十一章 房产税会计处理 306
第一节 房产税概述 306
第二节 房产税应纳税额计算 307
第三节 房产税的会计处理方法及举例 308
第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 312
第十二章 企业所得税会计处理 312
第二节 企业所得税的征收 313
第三节 企业所得税应纳税额的计算 315
第四节 资产的税务处理 325
第五节 企业所得税的会计处理概述 329
第六节 工业企业所得税会计处理举例 332
第七节 商品流通企业所得税会计处理举例 336
第八节 施工企业所得税会计处理举例 340
第九节 旅游、饮食服务企业所得税会计处理举例 343
第十节 房地产开发企业所得税会计处理举例 345
第十一节 运输（交通）企业所得税会计处理举例 348
第十二节 对外经济合作企业所得税会计处理举例 352
第十三节 农业企业所得税会计处理举例 356
第十四节 邮电通信企业所得税会计处理举例 359
第十五节 保险企业所得税会计处理举例 362
第十六节 铁路运输企业所得税会计处理举例 365
第十七节 金融企业所得税会计处理举例 368
第十八节 民航企业所得税会计处理举例 372
第十三章 外商投资企业和外国企业所得税会计处理 376
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 376
第二节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 378
第三节 外商投资企业和外国企业所得税优惠措施和征收 383
第四节 资产的税务处理 387
第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理概述 389
第六节 外商投资企业和外国企业所得税会计处理举例 391