第一章 基本理论和核算方法 1
第一节 基本理论 1
第二节 会计科目 14
第三节 记帐方法 17
第四节 会计凭证 21
第五节 帐簿、帐务组织和帐务处理 29
第六节 电子数据处理 44
第一节 概述 45
附录一 银行业会计科目表 53
附录二 十种基本凭证格式 57
附录三 常用的错帐查找方法 62
第二章 存款和金融债券 67
第一节 概述 67
第二节 单位存款的核算 72
第三节 储蓄存款的核算 77
第四节 储蓄帐务组织与管理 96
第五节 金融债券的核算 101
附录 历年（1979—1993）储蓄利率调整表 105
第三章 结算 106
第一节 概述 106
第二节 支票的核算 118
第三节 银行本票的核算 125
第四节 汇兑和银行汇票的核算 131
第五节 委托收款和托收承付的核算 141
第六节 商业汇票承兑和到期付款的核算 149
第七节 信用卡做法简介 153
第四章 联行往来和金融机构往来 161
第一节 概述 161
第二节 联行日常往来的核算 167
第三节 联行对帐的核算 181
第四节 联行帐务年度查清的核算 189
第五节 电子联行往来的核算 198
第六节 金融机构往来的核算 206
第一节 概述 213
第五章 贷款和票据贴现 213
第二节 贷款的核算 218
第三节 商业汇票贴现的核算 231
第六章 出纳工作 236
第一节 概述 236
第二节 现金出纳工作 238
第三节 库房管理和现金运送 243
第四节 金银的管理与核算 246
第七章 货币发行 254
第一节 概述 254
第二节 发行基金的印制入库和调拨的核算 257
第三节 货币发行和回笼的核算 263
第四节 损伤票币销毁的核算 268
第五节 发行基金报表 269
第八章 经理国库 272
第一节 概述 272
第二节 预算收入收纳与报解的核算 278
第三节 库款支拨的核算 291
附录 预算收入的收纳与报解实例 297
第九章 外汇 300
第一节 概述 300
第二节 外汇存款的核算 311
第三节 外汇贷款的核算 316
第四节 国际贸易结算的核算 323
第五节 国际汇兑的核算 332
第十章 金融信托和其他金融服务 342
第一节 概述 342
第二节 金融信托的核算 347
第三节 投资的核算 353
第四节 金融租赁的核算 359
第五节 经理证券的核算 362
第一节 概述 37
第六节 其他金融服务业务的核算 372
第十一章 信贷资金调控管理 376
第二节 缴存存款和特种存款的核算 38
第三节 再贷款和再贴现的核算 391
第四节 专业银行系统内资金调拔的核算 397
第五节 资金拆借的核算 401
附录 头寸匡算方法 404
第十二章 财务管理 408
第一节 概述 408
第二节 财务计划的编制 411
第三节 商业银行财务管理 415
第四节 中央银行财务管理 436
附录 西方银行的成本计算方法 447
第十三章 会计报表的编制、审查和分析 451
第二节 会计报表的编制 453
第三节 会计报表的审查 470
第四节 会计报表的分析 473
第十四章 决策分析 482
第一节 概述 482
第二节 经营决策分析 489
第三节 长期投资决策分析 501
附录 货币时间价值折算表 519