第一节 西方税收的涵义 1
第一章 西方税收概述 1
第二节 税收的职能 5
第三节 西方税收的形成与发展 6
第四节 税收的经济影响 8
第五节 税收的转嫁与归宿 14
第二章 西方税收思想的发展 18
第一节 重商主义的税收思想 18
第二节 古典学派的税收思想 21
第三节 凯恩斯学派的税收思想 28
第四节 供给学派的税收思想 34
第三章 西方税制建立的原则 39
第一节 税制原则演变历史的回顾 39
第二节 现代西方税制建立的原则 43
第一节 税收分类 49
第四章 西方税收体系 49
第二节 西方税制结构 51
第三节 现代西方税收体系 58
第五章 个人所得税 60
第一节 （个人）所得税的演进 60
第二节 所得税应税所得的涵义 62
第三节 个人所得税的类型 65
第四节 个人所得税的有关课征制度 67
第六章 公司所得税 70
第一节 对公司征税的理论基础 70
第二节 居民公司的认定标准 73
第三节 关于税基、扣除及税率 75
第四节 公司所得税所涉及的有关问题 76
第七章 社会保障税 82
第一节 社会保障税的产生 82
第二节 社会保障税的有关课征制度 84
第八章 商品课税 86
第一节 商品课税的种类 86
第二节 增值税 89
第三节 消费税 93
第四节 关税 95
第九章 财产课税 129
第一节 财产税的涵义和分类 129
第二节 土地税 131
第三节 房屋税 133
第四节 遗产税 134
第十章 西方主要国家税收制度 137
第一节 美国的税收制度 137
第二节 英国的税收制度 160
第三节 日本的税收制度 172
第四节 法国的税收制度 181
第五节 瑞典的税收制度 190
第六节 加拿大的税收制度 197
第十一章 西方税收的征收管理 203
第一节 税务机构 203
第二节 纳税申报 210
第三节 税务审计 211
第四节 税务诉讼 214
第五节 税务管理的电脑化 216
第十二章 西方税收的国际协调 218
第一节 税收的国际化与国际税收的产生 218
第二节 税收管辖权 220
第三节 国际双重征税及其免除 239
第四节 国际联属企业收入和费用的分配 275
第五节 国际避税与反避税 287
第六节 国际税收协定 307