上篇 税务代理的基本原理 1
第一章 税务代理概论 1
1．1 税务代理的含义 1
1．2 税务代理的特性 6
1．3 税务代理的原则 8
1．4 税务代理的职能 11
1．5 税务代理的分类 14
1．6 税务代理的产生与发展 17
第二章 国外的税务代理 27
2．1 国外税务代理概述 27
2．2 日本税务代理 30
2．3 美国税务代理 36
2．4 韩国税务代理 39
2．5 国外税务代理特征及社会效益 44
第三章 我国税务代理的兴起 49
3．1 我国税务代理兴起的原因 49
3．2 我国税务代理兴起的条件 56
3．3 我国税务代理兴起的意义 61
3．4 税务代理在我国新的税收征管模式中的地位与作用 69
第四章 我国的税务代理制度 75
4．1 税务代理制度概述 75
4．2 税务代理人 77
4．3 税务代理业务范围 86
4．4 税务代理法律关系 88
4．5 税务代理组织管理机构 94
第五章 我国税务代理的发展与完善 98
5．1 我国税务代理现状 98
5．2 发展与完善税务代理应明确的几点认识 106
5．3 发展与完善我国税务代理须处理好的几种关系 113
5．4 发展与完善我国税务代理的思路 120
下篇 税务代理操作实务 129
第六章 税务代理前准备 129
6．1 税务代理人素质 129
6．2 税务代理机构设置 136
6．3 税务代理的一般程序 142
第七章 一般涉税事务的代理 149
7．1 税务登记的代理 149
7．2 纳税申报的代理 166
7．3 出口退税的代理 176
7．4 发票领购的代理 188
7．5 其他涉税事务的代理 196
第八章 主要会计业务的代理 199
8．1 会计建账建制的代理 199
8．2 会计记账的代理 228
8．3 其他会计业务代理 232
第九章 税务争讼的代理 242
9．1 税务争讼概述 242
9．2 税务行政复议的代理 250
9．3 税务行政诉讼的代理 260
第十章 涉税文书制作的代理 270
10．1 涉税文书概况 270
10．2 与代理相关的涉税文书及其制作 276
第十一章 税务咨询与税收筹划 298
11．1 税务咨询与税务顾问 298
11．2 税收筹划的概念 301
11．3 税收筹划与避税和偷税的关系 304
11．4 税收筹划的意义与原则 306
11．5 税收筹划的主要方法 309
附录：与税务代理相关的主要法规 328
中华人民共和国税收征收管理法人 328
国家税务总局关于开展税务代理试点工作的通知 340
税务代理试行办法 342
税务行政复议规则 350