第一章 商业银行导论 1
第一节 商业银行的起源和发展 3
一、商业银行的起源 3
二、商业银行的发展 5
三、西方商业银行的最新发展动向 5
第二节 商业银行的性质及职能 7
一、商业银行的性质 7
二、商业银行的职能 8
第三节 商业银行的经营原则 10
一、安全性 10
二、流动性 12
三、盈利性 13
四、商业银行经营原则的矛盾及其协调 14
第四节 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 15
一、商业银行的组织结构 15
二、政府对银行业的监管 21
第五节 案例研究：互联网金融代表了中国银行业未来的方向 24
一、现代银行体系初具规模阶段 24
二、现阶段营业厅搬到了手机上 25
三、未来金融拥抱互联网 25
习题 28
第二章 商业银行财务报表 31
第一节 资产负债表 33
一、资产负债表的内容 33
二、资产负债表分析 35
第二节 银行损益表 37
一、银行损益表的内容 38
二、银行损益表分析 39
第三节 现金流量表 41
一、银行现金流量表的内容 41
二、银行现金流量表的计算 42
第四节 其他报表 44
一、股东权益变动表 45
二、表外业务报告表 46
第五节 案例研究：商业银行资产负债表总体分析 46
一、案例展示 46
二、案例分析 47
习题 51
第三章 商业银行的资本金管理 55
第一节 商业银行资本金的构成及需要量的确定 56
一、商业银行资本金的概念及其构成 57
二、决定资本金需要量的客观因素 60
三、商业银行资本金需要量的确定方法 60
第二节 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 63
一、《巴塞尔协议Ⅰ》（旧巴塞尔协议）的内容及其局限性 63
二、《巴塞尔协议Ⅱ》（新巴塞尔协议）的基本内容及其特点 71
三、《巴塞尔协议Ⅲ》的基本内容及其特点 73
四、《巴塞尔协议》对世界银行业的影响 74
第三节 商业银行资本金的筹集方式与选择 76
一、从银行外部筹措资本 76
二、从银行内部筹措资本 78
三、商业银行资本筹集方式的选择 79
第四节 案例研究 80
一、案例研究1：海南发展银行倒闭案例 80
二、案例研究2：资本金高低不同，风险各异 84
习题 85
第四章 商业银行的负债业务 89
第一节 商业银行负债业务概述 91
一、银行负债业务的含义和种类 91
二、商业银行负债业务的意义 92
三、商业银行负债业务经营管理目标 93
第二节 商业银行存款负债的管理 94
一、商业银行存款的种类和构成 95
二、影响商业银行存款的因素 99
三、商业银行存款业务管理 100
第三节 商业银行非存款负债的管理 102
一、非存款负债的影响因素 102
二、短期非存款业务的管理 103
三、长期非存款业务的管理 108
第四节 商业银行负债成本控制 111
一、商品银行成本的构成 111
二、商业银行负债成本控制的方法 113
第五节 案例研究 115
一、案例研究1：对我国商业银行负债结构分析 115
二、案例研究2：分析银行吸收存款最佳选择 118
习题 118
第五章 商业银行的资产业务 121
第一节 商业银行资产业务概述 123
一、商业银行资产的含义及功能 123
二、商业银行的资产业务构成 124
三、我国商业银行的资产业务 126
第二节 商业银行资产业务的创新 133
一、资产业务创新的表现 133
二、资产证券化 134
第三节 现代商业银行资产负债结构管理的方式 138
一、资金汇集法 138
二、资金转换法 140
三、经验法 142
四、资产负债差额管理法 142
第四节 案例研究 142
一、案例研究1：银行应如何处理这笔存款 142
二、案例研究2：为什么要发展商业银行的个人资产业务 143
习题 144
第六章 现金资产管理 147
第一节 现金资产概述 148
一、现金资产的含义 149
二、商业银行现金资产的构成 150
三、现金资产管理的意义 151
第二节 商业银行现金头寸的计算与预测 151
一、资金头寸及其构成 151
二、资金头寸的预测 152
三、资金头寸的调度 155
第三节 商业银行现金资产的管理 155
一、商业银行现金资产管理的原则 155
二、商业银行头寸资金的调度 156
第四节 案例研究 163
一、案例研究1：商业银行头寸资金的调度 163
二、案例研究2：在途资金的处理 165
三、案例研究3：银行管理者应当如何处理未来银行资金头寸余缺状况 165
习题 166
第七章 商业银行贷款业务 169
第一节 商业银行贷款资产业务概述 171
一、贷款的概念和种类 171
二、贷款条件 175
三、贷款程序 177
第二节 工商企业贷款 179
一、对企业借款人进行信用等级评估 179
二、借款人信用评级中的财务因素分析 182
三、贷款风险度测评 186
四、借款合同 186
五、贷款审批 188
六、贷款发放 189
七、贷后检查 189
八、贷款回收 190
九、贷款资料管理 190
第三节 消费贷款 190
一、消费信贷的产生和发展 191
二、消费贷款的种类 192
三、消费贷款的业务特点 193
四、住房按揭贷款的业务要点 194
第四节 案例研究 200
一、案例研究1：财务报表分析 200
二、案例研究2：伪造客户资料骗取银行贷款案例的分析 205
三、案例研究3：这笔贷款的主要问题是什么 206
习题 206
第八章 商业银行证券资产管理 209
第一节 证券投资业务概述 211
一、证券投资的概念及特征 211
二、证券投资的功能及对象 212
三、证券投资的风险及其防范 214
第二节 商业银行的证券投资分析 217
一、证券投资的收益性分析 217
二、证券投资收益率 219
第三节 案例研究 222
一、案例研究1：成也资本，败也资本 222
二、案例研究2：金融衍生产品 224
习题 227
第九章 商业银行中间业务与表外业务 233
第一节 商业银行的主要中间业务 235
一、中间业务和表外业务的含义及两者间的区别 235
二、商业银行主要中间业务的内容 235
第二节 商业银行的主要表外业务 242
一、担保和承诺业务 242
二、期货与期权业务 243
第三节 现代商业银行表外业务创新 246
一、传统型表外业务创新 246
二、新型表外业务创新 248
三、金融监管部门对商业银行表外业务的监管 250
四、商业银行自觉规范表外业务的信息披露 251
第四节 案例研究 252
一、案例研究1：承兑汇票设“陷阱” 252
二、案例研究2：自助银行如何从“鸡肋”变成“香饽饽” 255
习题 257
第十章 商业银行的国际业务 259
第一节 国际业务概述 261
一、国际业务的概念 261
二、商业银行国际业务的组织结构 261
三、国际业务的经营目标 263
第二节 国际资产和负债业务 263
一、国际负债业务 263
二、国际资产业务 264
第三节 外汇交易业务 267
一、即期外汇交易和远期外汇交易 268
二、套汇与套利交易 268
三、外汇期货、期权和互换交易 270
第四节 国际结算业务 271
一、汇款结算方式 271
二、托收结算方式 272
三、信用证结算方式 272
第五节 案例研究 274
一、案例研究1：如何看待信用证的修改 274
二、案例研究2：银行间接套汇计算 275
习题 275
第十一章 商业银行风险管理 279
第一节 商业银行风险概述 281
一、商业银行风险的含义与特征 282
二、商业银行风险的成因 282
三、商业银行风险的分类 284
第二节 商业银行风险管理策略 288
一、商业银行风险管理的基本要求 288
二、商业银行风险的识别与估计方法 289
三、商业银行风险的评价与处理 294
第三节 商业银行风险管理与防范 297
一、商业银行风险管理的程序 297
二、商业银行贷款业务中信用风险的防范和控制 298
三、商业银行流动性风险的防范和控制 300
四、商业银行利率风险的管理和防范 301
五、商业银行汇率风险的管理和防范 303
第四节 案例研究 304
一、案例研究1：巴林银行倒闭案 304
二、案例研究2：日本大和银行事件 311
习题 314
第十二章 商业银行市场营销 317
第一节 商业银行营销概述 319
一、商业银行营销的内涵及特点 320
二、市场经济发达国家的银行营销理念和策略 321
三、商业银行营销战略的选择 323
四、商业银行营销新趋势 325
第二节 商业银行的市场细分及定位 329
一、商业银行的市场细分 329
二、市场细分的方法 330
三、选择目标市场 332
四、商业银行市场定位 335
第三节 商业银行营销组合策略 337
一、商业银行产品策略 337
二、商业银行价格策略 341
三、商业银行渠道策略 344
四、商业银行促销策略 347
第四节 案例研究 357
一、案例研究1：中国建设银行的市场细分 357
二、案例研究2：澳大利亚的目标市场选择 359
习题 360
参考答案 363
参考文献 375