第一章 概论 1
第一节 固定资金和流动资金的区分 1
第二节 资金的循环和周转 12
第三节 商业资金的特点和运动规律 17
第四节 管好商业流动资金的目的与意义 20
第二章 商业流动资金管理的基本原则 25
第一节 按计划分配和使用 25
第二节 既要保证商品流通的合理需要，又要节约使用资金 27
第三节 分口管理、分别使用 27
第四节 资金运动与物资运动相结合 33
第五节 建立责、权、利相结合的资金管理责任制 37
第三章 商业流动资金定额核定、来源和供应 40
第一节 核定流动资金定额的意义和要求 40
第二节 影响流动资金需要量的诸因素 45
第三节 商业流动资金定额的计算方法 49
第四节 经济订货批量和最佳订货点 55
第五节 商品储存的保本期 58
第六节 商业流动资金的来源和供应方式 61
第四章 商业流动资金的目标管理 64
第一节 目标管理的概念 64
第二节 商业流动资金的效益目标 65
第三节 指标的分解、检查和评价 74
第五章 控制资金使用，达到效益目标 77
第一节 商品资金的控制、使用和管理 77
第二节 非商品定额流动资金的控制和管理 87
第三节 结算资金的控制和管理 91
第四节 实行企业内部资金结算制 92
第六章 开展市场研究，加强商品进销调存管理，加速资金周转 96
第一节 开展市场研究，把握资金投向 96
第二节 掌握产品的寿命周期，合理组织进货，防止库存积压 107
第三节 搞好市场预测，组织适销对路商品 112
第四节 合理组织运输，缩短商品流通时间 120
第五节 加强商品库存管理，加速资金周转 124
第七章 加强商业信贷管理，提高资金使用效益 129
第一节 流动资金贷款的原则 129
第二节 商业贷款的种类和内容 136
第三节 商业贷款的管理 139
第四节 提高银行信用对经济的促进作用 146
第八章 商业流动资金活动分析 152
第一节 商业资金平衡表分析 152
第二节 商品资金的分析 156
第三节 非商品定额资金的分析 160
第四节 结算资金的分析 163
第五节 流动资金利用效果的分析 166