上篇 征税技巧 1
第一章 新税制概述 1
第一节 新税制的建立 1
第二节 税收征管法的主要内容 5
第三节 税制改革的主要内容 12
第四节 两套税务机构的组建 25
第二章 纳税技巧的主要内容 28
第一节 纳税技巧的意义 28
第二节 避税和节税的主要内容 29
第三节 税负转嫁的主要内容 34
第三章 税务登记、帐簿凭证和纳税申报管理 42
第一节 税务登记 43
第二节 帐簿、凭证管理 47
第三节 纳税申报 57
第四章 税收流失与税务管理 63
第一节 税收流失的原因 63
第二节 税收流失的形式 67
第三节 税收流失的常见手法和强化税收征管 71
第四节 税收流失的后果和影响 75
第五章 税款征收技巧 79
第一节 税款征收的意义和作用 79
第二节 税款征收方式 82
第三节 保证税款征收的主要措施 87
中篇 纳税技巧 99
第六章 增值税征纳技巧 99
第一节 增值税纳税的一般规定 99
第二节 增值税的检查及实例 111
第三节 增值税的避税 121
第七章 消费税纳税技巧 124
第一节 消费税纳税的一般规定 124
第二节 消费税纳税检查和案例 132
第三节 消费税的避税 142
第八章 企业所得税纳税技巧 144
第一节 企业所得税的缴纳规定 144
第二节 企业所得税收入中的逃税与稽查 147
第三节 企业成本费用帐目的逃税及稽查 151
第四节 企业财务成果帐目中逃税与稽查 159
第九章 个人所得税的征纳技巧 169
第一节 个人所得税的缴纳规定 169
第二节 个人所得税的逃税避税方式和案例 177
第三节 个体工商户逃税避税方式及案例 182
第四节 个人所得税避逃税防范 186
第十章 营业税纳税技巧 190
第一节 营业税的纳税规定 190
第二节 营业税逃避方式及防范 202
第三节 案例分析 208
第十一章 城乡集市贸易税纳税技巧 210
第一节 城乡集贸市场税收概述 211
第二节 城乡集贸市场的征收管理制度 213
第三节 城乡集贸市场的税收征管方式 217
第十二章 地方其他各税纳税技巧 222
第一节 资源税的纳税技巧 222
第二节 印花税缴纳的规定及技巧 225
第三节 土地增值税的纳税技巧 228
第四节 固定资产投资方向调节税的缴纳技巧 231
第五节 车船使用税的纳税技巧 233
第六节 土地使用税的纳税技巧 235
第七节 耕地占用税的纳税技巧 238
第八节 屠宰税的纳税技巧 240
第九节 城市维护建设税的纳税技巧 241
第十节 房产税的纳税技巧 242
第十一节 契税的纳税技巧 244
第十二节 农业特产税的纳税技巧 246
第一节 税务检查的意义 249
第十三章 税务检查与税务稽查 249
下篇 税务检查与法律责任 249
第二节 税务检查权 253
第三节 税务检查的程序、形式和方法 259
第四节 税务稽查 268
第十四章 税收法律责任 275
第一节 纳税人的法律责任 275
第二节 税务执法人员的法律责任 279
第三节 违反税法处理的原则、程序和审批权限 281
第四节 税务行政复议和行政诉讼 285