前言 1
第一章 概论 1
第一节 现代企业制度与公司制 6
第二节 有限责任公司 33
第三节 股份有限公司 33
第四节 上市公司的设立与股票发行上市的基本程序 61
第二章 企业股份制改组与上市申请 67
第一节 股份制改组的目的和意义 67
第二节 股份制改组中应注意的几个问题 72
第三节 股份制改组中的股权结构的方案设计 81
第四节 企业改组为上市公司的申请手续 88
第三章 上市前的资产评估 90
第一节 资产评估概述 90
第二节 资产评估程序 93
第三节 资产评估基本方法 99
第四节 流动资产的评估 102
第五节 长期投资评估 106
第六节 建筑物评估 109
第七节 在建工程评估 116
第八节 机器设备评估 117
第九节 土地评估(一) 121
第十节 土地评估(二) 123
第十一节 无形资产评估 134
第十二节 资产评估报告书及送审专用材料 141
第四章 上市前的财务审计 145
第一节 财务审计的目的和意义 145
第二节 审计机构和审计人员的资格 146
第三节 财务审计的程序及方法 147
第四节 三年业绩和财务报表资料的调整 210
第五节 审计报告和报表的披露 214
第六节 盈利预测及审核 221
第五章 上市前的律师工作 232
第一节 律师工作的目的和意义 232
第二节 律师事务所和律师的资格 234
第三节 上市前律师的尽责调查 235
第四节 法律意见书与律师工作报告 243
第六章 上市前的券商工作 257
第一节 承销商和经办人员的资格 257
第二节 主承销商的作用 260
第三节 招股说明书的内容和格式 263
第四节 招股说明书概要 280
第五节 招股说明书的披露规则 283
第一节 上市申报材料的标准格式及规范 287
第七章 上市材料的报送及审批 287
第二节 上市申报材料的报送程序 290
第三节 股票发行的审批机构 293
第四节 股票发行的审批制度 293
第八章 股票的发行 306
第一节 承销协议与承销方式 306
第二节 股票的发行价格 312
第三节 股票的发行方式和程序 317
第四节 股票发行的组织工作及承销报告 329
第九章 股票的上市 331
第一节 股票上市的申请程序 331
第二节 上市前的宣传及投资价值分析 337
第三节 上市公告书的内容及格式 339
第四节 上市公司信息披露 349