第一编 总论 1
第一章 中国私营个体经济概述 1
第一节 私营个体经济概念 1
第二节 私营个体经济的产生和发展 8
第三节 现阶段私营个体经济的性质、作用和存在的必然性 15
第四节 国家对私营个体经济的税收政策 21
第二章 对私营企业、个体工商户征税的意义、原则、内容和方法 28
第一节 对私营企业、个体工商户征税的意义 28
第二节 对私营企业、个体工商户征税的原则 30
第三节 对私营企业、个体工商户征税的内容 35
第四节 对私营企业、个体工商户征税的方法 44
第二编 国家对私营个体经济税收政策 47
第三章 产品税 47
第一节 私营企业、个体工商户缴纳产品税的意义 47
第二节 产品税的税目税率 49
第三节 产品税的计算缴纳 50
第四章 增值税 63
第一节 私营企业、个体工商户缴纳增值税的意义 63
第二节 增值税的税目税率 65
第三节 增值税的计算缴纳 66
第五章 营业税 86
第一节 私营企业、个体工商户缴纳营业税的意义 86
第二节 营业税的税目税率 88
第三节 营业税的计税依据 89
第四节 营业税的纳税环节和纳税地点 92
第五节 营业税的计算缴纳 93
第六章 所得税 97
第一节 私营企业、个体工商户缴纳所得税的意义 97
第二节 私营企业、个体工商户所得税的纳税人和征税对象 101
第三节 私营企业、个体工商户所得税的税率和计算方法 102
第四节 私营企业、个体工商户所得税的减免和征收 108
第一节 地方税的意义和特点 115
第七章 地方税 115
第二节 屠宰税、牲畜交易税 116
第三节 房产税、城镇土地使用税 120
第四节 车船使用税、城市维护建设税 123
第五节 集市交易税、契税 127
第六节 筵席税 130
第七节 印花税 132
第八节 教育费附加 135
第八章 特定目的税 136
第一节 建筑税 136
第二节 个人收入调节税 140
第九章 国家能源交通重点建设基金 148
第一节 国家能源交通重点建设基金的概念及征集的意义 148
第二节 征集国家能源交通重点建设基金的对象和范围 151
第三节 国家能源交通重点建设基金的征集率和计算方法 157
第四节 国家能源交通重点建设基金的缴纳 160
第三编 征收管理概述 169
第十章 纳税登记与申报 169
第一节 纳税登记与申报的意义 169
第二节 纳税登记 170
第三节 纳税申报 174
第十一章 纳税鉴定 190
第一节 纳税鉴定的意义 190
第二节 纳税鉴定书的内容 192
第三节 纳税鉴定的要求、方法和注意的问题 200
第十二章 纳税方式 219
第一节 纳税方式的意义 219
第二节 流转税的纳税方式 220
第三节 所得税的纳税方式 223
第四节 征收管理形式 225
第一节 纳税检查的意义 226
第十三章 纳税检查 226
第二节 纳税检查的方法 228
第三节 纳税检查应注意的问题 232
第十四章 违章处理 235
第一节 税务违章及其处理的含义、意义和原则 235
第二节 违章处理的手段及政策界限 239
第三节 违章处理的要求和处理权限 244
第四节 违章处理的程序和税务复议 248
第十五章 发货票管理 251
第一节 发货票管理的意义 251
第二节 发货票管理的范围 253
第三节 发货票管理的内容和方法 256
第四节 发票的检查和违章处理 261
第十六章 私营、个体工业的税收缴纳 265
第一节 私营、个体工业缴纳税收的意义 265
第四编 按行业征收管理 265
第二节 私营、个体工业应纳的税收种类 267
第三节 私营、个体工业应纳税款的计算 273
第十七章 个体手工业修理业税收缴纳 278
第一节 个体手工业修理业概述 278
第二节 个体手工业税收缴纳 281
第三节 修理修配店摊的税收缴纳 285
第十八章 私营、个体交通运输业的税收缴纳 286
第一节 私营、个体交通运输业税收缴纳的意义 286
第二节 私营、个体交通运输业的税收缴纳方法 287
第三节 私营、个体交通运输业缴纳税款应注意的问题 293
第十九章 私营、个体建筑安装业的税收缴办 294
第一节 私营、个体建筑安装业税收缴纳的意义 294
第二节 私营、个体建筑安装业税收缴纳的方法 295
第三节 私营、个体建筑安装业税款缴纳应注意的问题 301
第一节 私营、个体商业概述 302
第二十章 私营、个体商业的税收缴纳 302
第二节 私营、个体商业流转税的缴纳 304
第三节 私营、个体商业所得税的缴纳 312
第二十一章 个体饮食服务业税收缴纳 316
第一节 个体饮食服务业概述 316
第二节 个体饮食业税收缴纳 318
第三节 个体服务业税收缴纳 325
第二十二章 私营、个体果品食杂业的税收缴纳 330
第一节 私营、个体果品食杂业税收缴纳的意义 330
第二节 私营、个体果品食杂业税收缴纳的方法 332
第三节 私营、个体果品食杂业税收缴纳应注意的问题 335
第二十三章 集贸市场的税收缴纳 337
第一节 集贸市场税收缴纳的意义 337
第二节 集贸市场税收缴纳的方法 340
第三节 集贸市场税收缴纳应注意的问题 344
第一节 建立帐簿的意义 349
第五编 建帐健制 349
第二十四章 建立帐簿 349
第二节 帐簿的基本内容和种类 351
第三节 帐簿的记载和管理 357
第二十五章 会计凭证 361
第一节 会计凭证的意义 361
第二节 会计凭证的种类 362
第三节 会计凭证的填制和审核 365
第四节 会计凭证的传递和保管 367
第二十六章 会计科目和记帐方法 370
第一节 会计科目 370
第二节 帐户和记帐方法 380
第二十七章 会计报表 386
第一节 会计报表的意义 386
第二节 会计报表的种类和编制方法 387
第三节 会计报表编制应遵循的原则 392