第一章 国际税收问题 1
第一节 国际税收关系的形成和发展 1
第二节 国际税收的概念 9
第三节 国际税收学科的研究对象和范围 11
上篇 19
第二章 所得课税的国际税收问题 19
第一节 所得课税制度的基本内容 19
第二节 所得课税的国际性协调 23
第三节 所得课税的国际性协调涉及的纳税人与征税对象 28
第三章 税收管辖权与国际重复征税 34
第一节 税收管辖权 34
第二节 国际重复征税 38
第四章 约束税收管辖权的国际规范 45
第一节 约束居民（公民）管辖权的国际规范 45
第二节 约束地域管辖权的国际规范 54
第五章 国际重复征税的避免与消除 64
第一节 免除国际重复征税的方式与方法 64
第二节 直接抵免法与间接抵免法 70
第六章 国际避税与反避税 89
第一节 国际避税及其起因 89
第二节 国际避税的主要形式 93
第三节 国际主要反避税措施 103
第四节 国际避税地 116
第七章 国际收入和费用的分配 127
第一节 国际收入和费用分配所涉及的问题 127
第二节 制定国际收入与费用分配标准的原则 130
第三节 国际收入和费用分配的标准 135
第八章 国际税收协定 144
第一节 国际税收协定概述 144
第二节 国际税收协定的主要内容 153
第三节 我国对外缔结税收协定概况 176
第九章 涉外税收的负担原则 182
第一节 涉外税收负担原则的意义 182
第二节 优惠原则 184
第三节 最大负担原则 191
第四节 平等原则 193
第十章 我国涉外税收制度 195
第一节 我国涉外税收制度的建立和发展概况 195
第二节 我国涉外税收制度的主要内容 199
第三节 我国涉外税收制度的主要特点 214
下篇 223
第十一章 商品课税的国际税收问题 223
第一节 商品课税及其对国际贸易的影响 223
第二节 商品课税国际协调活动的产生及发展 228
第三节 经济一体化与商品课税的国际协调 234
第十二章 商品课税的世界性国际协调 241
第一节 关税制度的世界性国际协调 241
第二节 国内商品课税管辖权原则的世界性协调 248
第十三章 国际经济一体化中的商品课税协调 253
第一节 经济一体化中的关税协调 253
第二节 经济一体化中的国内商品课税协调 259
附录 278
一、经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 278
二、联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 297
三、中华人民共和国政府和日本国政府关于对所得避免双重征税与防止偷漏税的协定、议定书、换文 319
四、《关税及贸易总协定》中有关税收协调的部分条款 339
五、《关贸总协定》“东京回合”谈判制定的海关估价规则 359
六、欧洲共同体关于协调成员国流转税立法的第一号令（1967．4．11） 368
主要参考书目 371