第一章 税收的起源与发展 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收的起源 4
第三节 税收的发展 7
第二章 税收与经济的关系 14
第一节 税收在产品分配中的地位 14
第二节 税收与生产的关系 17
第三节 税收与交换的关系 21
第四节 税收与消费的关系 22
第三章 社会主义税收的性质与作用 25
第一节 社会主义税收的必要性 25
第二节 社会主义税收的性质 29
第三节 社会主义税收的职能与作用 30
第四章 我国税收制度的构成和建立原则 39
第一节 税收制度的概念和意义 39
第二节 税收制度的构成要素 41
第三节 我国税收制度的分类 46
第四节 我国税收制度的建立原则 48
第五章 我国税收制度的发展演变 53
第一节 1950—1952年的税制 53
第二节 1953—1957年的税制 57
第三节 1958—1972年的税制 59
第四节 1973—1978年的税制 62
第五节 1979—1993年的税制 63
第六节 1994年的税制改革 71
第一节 增值税的一般概念 80
第六章 增值税 80
第二节 我国增值税的建立 87
第三节 增值税的征收制度 90
第四节 增值税应纳税额的计算 98
第五节 增值税的征收与管理 105
第六节 出口退税 107
第七章 消费税 127
第一节 消费税的意义 127
第二节 消费税的纳税人、征税对象和征税范围 130
第三节 消费税的计税依据 133
第四节 消费税的科目、税率 136
第五节 消费税的纳税环节及其减、免税 140
第六节 消费税应纳税额的计算 141
第七节 消费税的征收与缴纳 146
第八章 营业税 149
第一节 营业税的发展演变和意义 149
第二节 营业税的征收制度 152
第三节 营业税的优惠 160
第四节 营业税的计算与征收 162
第九章 关税 167
第一节 关税的意义 167
第二节 关税的征收制度 170
第三节 关税的计算和征收 177
第四节 非贸易性进口物品的征税 181
第五节 船舶吨税 183
第一节 资源税的意义和特点 185
第十章 资源税 185
第二节 资源税的征收制度 189
第三节 资源税的计算和缴纳 197
第十一章 企业所得税 199
第一节 企业所得税的立法原则 199
第二节 企业所得税的征收制度 204
第三节 企业所得税的计算与征收 210
第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 228
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 228
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度 231
第三节 外商投资企业和外国企业应纳税所得额的计算 241
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 249
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 251
第十三章 个人所得税 253
第一节 个人所得税的演变和意义 253
第二节 个人所得税的征收制度 256
第三节 应税所得额和应纳所得税额的计算 272
第四节 个人所得税的征收管理 293
第十四章 农（牧）业税 298
第一节 农业税的意义和特点 298
第二节 农业税政策 301
第三节 农业税的征收制度 305
第四节 农业税的征收管理 314
第五节 牧业税 316
第一节 固定资产投资方向调节税的意义 321
第十五章 固定资产投资方向调节税 321
第二节 固定资产投资方向调节税的征收制度 323
第三节 固定资产投资方向调节税的计算与征收管理 327
第十六章 印花税 330
第一节 印花税的意义 330
第二节 印花税的征收制度 331
第三节 印花税的计算与征收 336
第十七章 其他各税 339
第一节 城市维护建设税 339
第二节 房产税 345
第三节 车船使用税 347
第四节 城镇土地使用税 350
第五节 土地增值税 353
第六节 耕地占用税 363
第七节 契税 367
第八节 屠宰税和筵席税 369
第十八章 税收管理体制 371
第一节 税收管理体制的意义及原则 371
第二节 我国税收管理体制的发展演变 376
第三节 分税制 381
第十九章 税收征收管理制度 389
第一节 税收征收管理的意义及基本原则 389
第二节 税收征收管理的基本法律依据 391
第三节 税收征收管理基本制度 394
第四节 税收征管模式 410
第五节 税务行政复议和诉讼 413