总论篇 1
第一章 商业企业财务概述 3
第一节 商业企业财务与财务管理 3
第二节 商业企业财务管理的内容 9
第三节 商业企业财务管理的任务和要求 13
第四节 商业企业财务管理体制 16
第二章 商业企业财务指标体系 20
第一节 财务指标的意义 20
第二节 商业企业财务指标体系 23
第三章 商业企业财务管理方法 44
第一节 财务预测的方法 44
第二节 财务计划编制的方法 58
第三节 财务分析的方法 60
资金篇 67
第一节 资金的概念 69
第四章 资金概述 69
第二节 资金的时间价值与资金成本 73
第三节 商业企业的资金运动 88
第四节 商业企业的资金管理 95
第五节 商业企业的资金分析 99
第五章 流动资金管理 109
第一节 流动资金的概念 109
第二节 流动资金的考核 122
第三节 流动资金的管理 136
第四节 流动资金的计划 139
第五节 流动资金的分析 143
第六章 商品资金管理 153
第一节 商品资金的概念 153
第二节 商品资金的管理 157
第三节 商品资金的分析 183
第一节 非商品流动资金的概念 188
第七章 非商品流动资金管理 188
第二节 非商品流动资金的管理 190
第三节 非商品流动资金的分析 204
第八章 固定资金管理 209
第一节 固定资金的概念 209
第二节 固定资金的管理 212
第三节 固定资率的分析 228
第九章 专项资管理 233
第一节 专项资金的概念 233
第二节 专项资金的管理 240
第三节 专项资金的分析 254
经营收支篇 257
第十章 商品进货成本管理 259
第一节 商品进价成本和销售成本的概念 259
第二节 商品进价成本的管理 261
第三节 商品进价成本的分析 267
第十一章 商品流通费管理 284
第一节 商品流通费的概念 284
第二节 商品流通费的管理 292
第三节 商品流通费的计划 306
第四节 商品流通费的分析 313
第十二章 商品销售收入与盈利管理 327
第一节 商品销售收入的管理 327
第二节 商业盈利的概念 336
第三节 商业企业利润的管理 343
第四节 税金的管理 360
第五节 利润的计划 372
第六节 商业企业利润的分析 379
附录（一）一元的终值表 392
（二）一元的现值表 396
（三）一元的年金终值表 398
（四）一元的年金现值表 402