总报告：中国税务教育的发展与展望（2013—2014） 1
一、中国税务教育概述（2013—2014） 1
（一）税务教育进入规范化发展时期 1
（二）税务教育向“办好人民满意的税务教育”迈进 2
（三）税务教育促进公民税收意识的提高 2
（四）税务教育主动迎接新形势与新挑战 3
二、中国税务教育的发展与成就 3
（一）税务教育与税收法治化相互促进，协同发展 3
（二）税务学历教育的发展与成就 5
（三）中国税务公务员职业教育的发展与成就 10
（四）税务中介机构教育的发展与成就 14
（五）纳税人社会教育的发展与成就 15
（六）关税与中国税务教育的新发展 17
三、中国税务教育绩效评价与指标设计 24
（一）税务学历教育评价 25
（二）税务职业教育绩效评价 29
（三）税务中介机构执业教育 33
分报告一：中国税务学历教育的发展（2013—2014） 39
一、税务学历教育面临的形势 39
（一）税务学历教育存在的机遇 39
（二）税务学历教育面临的挑战 41
二、税务专科教育 43
（一）培养目标和模式 43
（二）师资、教学与成果 44
（三）课程设计与教材建设 45
（四）招生与就业 46
三、税务本科教育 47
（一）培养目标 47
（二）招生就业 48
（三）师资状况 50
（四）课程设计 51
（五）教学方法 52
（六）教材建设 55
（七）教学成果 56
四、税务学术型研究生教育 60
（一）培养目标和模式 60
（二）招生就业 61
（三）师资状况 66
（四）课程设计 66
（五）教学方法 67
（六）教材建设 68
（七）教学成果 68
五、税务硕士专业学位研究生教育 69
（一）培养目标和模式 69
（二）招生就业 69
（三）师资状况 72
（四）课程设计 73
（五）教学方法 77
（六）教材建设 79
（七）教学成果 80
六、提升税务学历教育水平的若干政策思考 80
（一）积极优化税务学历教育结构 80
（二）加快转变税务学历教育培养目标与模式 81
（三）加快税务学历教育教材与课程体系建设 82
（四）提升税务学历教育师资队伍整体素质 83
（五）强化税收模拟实训室和实训基地建设 83
（六）全面提高税务学历教育信息化水平 84
分报告二：中国税务公务员教育的发展（2013—2014） 85
一、中国税务公务员教育概述（2013—2014） 86
（一）政策指导 86
（二）培训组织 88
（三）培训保障 94
（四）存在问题 97
二、税务公务员教育的新突破——领军人才培养 98
（一）全国税务领军人才培养方案的理论研究阶段 99
（二）全国税务领军人才培养工作规划阶段 102
（三）全国税务领军人才培养工作实施阶段 104
（四）领军人才培养的制度建设 114
（五）税务领军人才培养的影响及意义 115
三、税务公务员教育的新发展——网络培训 119
（一）网络学院建设成果 120
（二）网络学院的显著优势 125
（三）网络学院的转型升级 126
分报告三：中国税务中介机构执业教育的发展（2013—2014） 131
一、中国税务中介机构执业教育的发展状况 131
（一）税务中介机构 131
（二）税务中介机构的从业人员 133
（三）税务中介机构从业人员的执业教育 141
二、中国税务中介机构执业教育发展面临的挑战 151
（一）影响税务中介执业教育的主要因素 151
（二）涉税中介执业范围面临的挑战 153
（三）涉税中介执业资格考试面临的挑战 156
（四）执业继续教育面临的挑战 160
三、中国税务中介机构执业教育的发展对策措施 162
（一）以市场为导向摆正涉税中介的定位 162
（二）以需求为核心把握涉税中介执业教育的重点 163
（三）以合作为平台注重涉税中介执业教育的创新 164
（四）以服务为引领驱动中介教育的分层 165
分报告四：纳税人社会教育新发展（2013—2014） 166
一、纳税人社会教育理论概述 166
（一）背景 166
（二）纳税人的权利和义务 167
（三）纳税人社会教育 168
二、纳税人社会教育现状与存在问题 169
（一）依托群众路线教育实践活动，推进纳税人社会教育 169
（二）开展便民办税春风行动，创新税务服务管理活动 171
（三）税收宣传形式与内容不断丰富 176
（四）税收信息化建设逐步完善 178
（五）纳税人服务组织不断完善 182
（六）纳税人信用等级建设成为纳税人社会教育重要内容 186
（七）当前纳税人社会教育存在的主要问题 188
三、国外纳税人社会教育经验与借鉴 191
（一）英国纳税人社会教育实践 191
（二）美国纳税人社会教育实践 193
（三）日本的纳税宣传教育实践经验 199
（四）国外对纳税人宣传教育实践借鉴 201
四、完善我国纳税人社会教育对策 208
（一）树立纳税人社会教育的先进理念 208
（二）增强我国纳税人的权利意识 209
（三）建立我国完善的纳税服务义务体系 209
（四）构建我国纳税人社会教育完整的体系 210
（五）建立我国纳税人社会教育成果评估机制 210
（六）利用信息化手段提供纳税人社会教育 210
（七）全面落实税收法定原则 211
分报告五：税务教育国际比较研究——国外税务公务员教育的经验与启示 212
一、税务公务员教育概述 212
（一）税务公务员教育的内涵 212
（二）税务公务员教育在税务教育中的地位和作用 212
（三）税务公务员教育的分类 214
（四）税务公务员教育的特点 214
二、若干国家和地区税务公务员教育实践 215
（一）国家层面的制度约束和支持 216
（二）持续终身的教育目标 219
（三）自律他律结合的教育机制 220
（四）分工有序的教育机构及运作模式 222
（五）科学适用的课程体系和教育内容 224
（六）因人适宜的教学模式 231
（七）灵活多样的教学方法 233
（八）系统规范的教育层次 235
（九）双师多能的师资队伍 235
三、经验与启示 237
（一）建立法律制度约束，保证税务公务员教育顺利实施 237
（二）整合教育培训机构资源，实现税务公务员教育系统性 238
（三）构建科学实用的税务公务员教育课程体系 241
（四）因校而异建设师资队伍 243
附录：中国税务教育面临的新形势与新挑战 245
一、新常态下税制改革总体蓝图引领未来税务教育发展方向 246
二、税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划拓宽了税务教育的国际视野 247
（一）BEPS行动计划的内容 248
（二）BEPS行动计划对中国的影响 249
（三）BEPS行动计划要求中国税务教育迈向国际化 250
三、其他新形势对税务教育的挑战 252
（一）电子商务的发展促进税务教育的现代化 252
（二）互联网金融创新挑战传统税务教育观念 253
（三）自由贸易区的兴起引领税务教育新思维 256
参考文献 258
后记 261