1 计算机会计信息系统概述 1
1.1 基本概念 1
1.1.1 信息与会计信息 1
1.1.2 系统与会计信息系统 2
1.2 计算机会计信息系统的基本功能 3
1.3 计算机会计信息系统的基本目标1.4 4
1.5 会计电算化的现状和基本要求 5
1.5.1 在会计中应用计算机的状况 5
1.5.2 会计电算化的基本要求 5
1.6.1 结构化生命周期法 6
1.6 信息系统的开发方法 6
1.6.2 原型化方法 9
习题 11
2 系统调查 12
2.1 系统初步调查 12
2.2 可行性分析 13
2.3 可行性分析报告 14
习题 15
3 系统分析 16
3.1 结构化系统分析概述 16
3.2 详细调查 17
3.3 数据流程图 18
3.4 数据字典 20
3.5 处理逻辑的表达工具 22
3.6 新系统逻辑模型的形成 23
3.7 系统分析说明书 24
习题 24
4 系统设计 25
4.1 结构化系统设计概述 25
4.2 结构图 27
4.3 系统总体设计 31
4.4 系统详细设计 33
4.5 系统设计说明书 36
习题 37
5 系统实现 38
5.1 实现阶段的任务 38
5.2 程序设计 38
5.3 系统实现的方法 40
5.4 系统的转换 41
习题 42
6 系统维护 43
6.1 系统维护 43
6.2 系统评价 44
习题 45
7 帐务处理 46
7.1 帐务处理的主要任务 46
7.2 帐务处理的数据处理流程 48
7.3 帐务处理的主要数据库文件结构分析 49
7.3.1 数据库文件的设计原则 49
7.3.2 帐务处理的主要数据库文件结构分析 50
7.4 帐务处理的基本功能结构分析 55
7.5 帐务处理的主要功能模块的设计分析 58
7.5.1 记帐凭证处理设计 58
7.5.2 建帐与登帐处理 76
7.5.3 记帐凭证科目汇总处理 85
7.5.4 计算机自动转帐处理 87
7.5.5 帐页处理 100
7.6 帐务处理的查询功能设计 121
7.7 帐务处理的辅助功能设计 127
7.8 帐务处理的维护功能设计 128
习题 131
8 货币资金管理 132
8.1 货币资金管理的主要任务 132
8.2 货币资金管理的数据处理流程 133
8.3.1 日记帐数据库文件结构设计 134
8.3 货币资金管理的主要数据库文件结构分析 134
8.3.2 银行对帐单库文件结构设计 135
8.3.3 银行未达帐库文件结构设计 135
8.3.4 其他库文件结构设计 136
8.4 货币资金管理的基本功能结构分析 136
8.5 货币资金管理的主要功能模块的设计分析 138
8.5.1 建立日记帐 138
8.5.2 银行对帐处理 142
习题 160
8.6 货币资金管理系统的维护设计 160
8.5.4 日记帐帐页处理 160
8.5.3 日记帐与会计帐的稽核处理 160
9 工资管理系统 162
9.1 工资管理的主要任务 162
9.2 工资管理的数据流程 162
9.3 工资管理的主要数据库文件结构分析 164
9.3.1 工资基本库文件结构分析 166
9.3.2 工资汇总库文件结构分析 166
9.3.3 工资费用分配库文件结构分析 166
9.3.4 工资票面分类库文件结构分析 166
9.3.5 其他数据库文件结构的设计 167
9.4 工资管理的基本功能结构分析 168
9.5.1 工资数据编辑处理设计 169
9.5 工资管理的主要功能模块的设计分析 169
9.5.2 工资数据处理设计 182
9.5.3 工资输出设计 192
9.5.4 工资转帐处理 197
9.5.5 工资管理系统的维护设计 198
习题 198
10.1.1 固定资产 199
10.1.2 固定资产的分类 199
10.1.3 固定资产管理系统的任务 199
10.1 固定资产管理概述 199
10 固定资产管理系统 199
10.2 固定资产管理的数据流程 200
10.3 固定资产管理的主要数据库文件结构分析 201
10.3.1 固定资产主文件结构的设计 201
10.3.2 固定资产变动库文件结构分析 202
10.3.3 固定资产汇总库文件结构分析 203
10.3.4 折旧金额库文件结构分析 204
10.3.5 辅助库文件的设计 205
10.4 固定资产管理的基本功能结构分析 205
10.5 固定资产管理的主要功能模块的设计分析 208
10.5.1 固定资产数据输入设计 208
10.5.2 固定资产变动处理模块设计 212
10.5.3 折旧核算处理设计分析 213
10.5.4 转帐处理模块设计 215
10.5.5 帐表的输出设计 215
10.5.6 固定资产数据的查询设计 216
习题 216
11 材料核算系统 217
11.1 材料核算管理系统的主要任务 217
11.2 材料核算的数据流程 218
11.3 材料核算的主要数据库文件结构分析 220
11.3.1 材料购进明细库文件结构分析 220
11.3.2 发料明细库文件结构分析 221
11.3.3 材料库存库文件结构分析 222
11.3.4 辅助库文件设计 222
11.4 材料核算的基本功能结构分析 223
11.5 材料核算的主要功能模块的设计分析 223
11.5.1 材料数据的编辑设计 223
11.5.2 材料核算数据处理设计 227
11.5.3 材料核算输出设计 229
习题 231
12 成本核算系统 232
12.1 成本核算概述 232
12.2 成本核算的数据流程 233
12.3 成本核算的主要数据库文件结构分析 235
12.4 成本核算的基本功能结构分析 236
12.5 成本核算的主要功能模块的设计分析 237
12.5.1 费用在产品中的分配 237
12.5.2 费用在完工产品和在产品之间的分配 241
12.5.3 产品成本核算的帐务处理 243
习题 245
13 产成品销售核算系统 246
13.1 产成品销售核算概述 246
13.2 产成品销售核算的数据流程 246
13.3 产成品销售的主要数据库文件结构分析 247
13.4 产成品销售核算的基本功能结构分析 251
13.5 产成品销售核算的主要功能模块的设计分析 252
13.5.1 编辑数据设计 252
13.5.2 产成品销售核算设计 258
13.5.3 产成品销售核算的帐务处理 266
习题 266
14 计算机会计系统网络化 268
14.1 会计应用软件网络化 268
14.2 死锁的预防 276
习题 279
15.1 计算机会计系统的内部控制体系 280
15 计算机会计网络系统内部控制 280
15.1.1 一般控制 281
15.1.2 应用控制 284
15.2 计算机会计系统的审计 286
习题 288
16 会计报表设计 289
16.1 通用报表的设计思想 289
16.2 主要会计报表数据库文件结构设计分析 291
16.3 通用取数处理 293
16.4 通用报表输出设计 296
习题 301
17.1 财务分析概述 302
17 财务分析 302
17.2 财务分析方法 303
17.3 财务分析的主要内容 303
17.4 财务分析的输出方式 309
17.5 财务分析模块设计分析 311
17.6 通用财务分析设计 312
习题 312
附录1 会计凭证、帐页、报表格式 312
际录2 会计科目代码 322
附录3 ××市商品化会计核算软件评分标准 327
主要参考文献 334