第一篇 总论 2
第一章 税收的本质 2
第一节 税收的定义 2
第二节 税收的特征 5
第三节 税收的本质 11
第二章 税收的起源和发展 20
第一节 税收的起源 20
第二节 税收的发展 24
第三节 我国社会主义税收存在的客观必然性 36
第三章 税收的职能作用 40
第一节 税收的职能 40
第二节 税收的组织财政收入作用 43
第三节 税收的经济杠杆作用 45
第四节 税收的反映监督作用 57
第四章 税收制度 62
第一节 税收原则 62
第二节 税制构成要素 73
第三节 税收分类 83
第四节 我国社会主义税制的建立演变和结构体系 86
第五章 税收负担及其转嫁与归宿 98
第一节 税收负担 98
第二节 税收负担的转嫁与归宿 105
第六章 增值税 118
第一节 增值税的特点和意义 118
第二篇 对流转额的课税 118
第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率 126
第三节 增值税的计税方法和扣税范围 130
第四节 增值税的计算 133
第五节 增值税的减免和征收管理 141
第七章 消费税 146
第一节 消费税的意义和特点 146
第二节 消费税的纳税人、征税对象及其范围 148
第三节 消费税的税目税率 149
第四节 消费税的计算和征收 154
第八章 营业税 162
第一节 营业税的特点和作用 162
第二节 营业税的征收范围、纳税人和税目税率 164
第三节 营业税的计税依据和税额计算 167
第四节 营业税的减免和征收管理 169
第九章 关税 174
第一节 关税的意义 174
第二节 关税的征收制度 179
第三节 关税的计算和缴纳 185
第四节 船舶吨税 186
第三篇 对所得额的课税 195
第十章 企业所得税 195
第一节 企业所得税的意义 195
第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 198
第三节 企业所得税的计算 202
第四节 企业所得税的税收优惠和征收管理 214
第十一章 外商投资企业和外国企业所得税 218
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的意义 218
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 221
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 225
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收 230
第十二章 个人所得税 240
第一节 个人所得税的意义和特点 240
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 245
第三节 个人所得税的减税免税 252
第四节 个人所得税的计算和征收 253
第一节 土地增值税的意义和特点 263
第十三章 土地增值税 263
第二节 土地增值税的纳税人、征税对象和税率 266
第三节 土地增值税的计算和征收 269
第十四章 农（牧、渔）业税 272
第一节 农业税的意义和特点 272
第二节 农业税的政策原则 275
第三节 农业税的征收制度 278
第四节 农业税的改革完善方向 284
第五节 牧业税和渔业税 287
第四篇 对资源、财产和行为的课税 292
第十五章 各种资源税 292
第一节 资源课税概述 292
第二节 资源税 295
第三节 土地使用税 301
第四节 耕地占用税 304
第十六章 各种财产税 309
第一节 财产课税概述 309
第二节 房产税 313
第三节 车船税 315
第四节 契税 318
第五节 遗产和赠与税 321
第十七章 各种行为税 325
第一节 行为课税概述 325
第二节 固定资产投资方向调节税 328
第三节 印花税 332
第四节 城市维护建设税 338
第五节 证券交易税 341
第六节 屠宰税 342
第七节 筵席税 344
第五篇 税收管理 348
第十八章 税收管理体制 348
第一节 税收管理体制的意义和原则 348
第二节 我国税收管理体制的发展演变 350
第三节 我国现行税收管理体制及其改革 354
第十九章 税收征收管理 359
第一节 税收征收管理的意义和原则 359
第二节 税收征收管理制度 363
第三节 税务专管员及其职责 377