第一章 金融商品的种类 1
第一节 资金的运作 1
一、资金运作的目的 1
二、银行存款的种类 3
三、有价证券与资金运作 16
四、税收优惠与资金运作 31
第二节 资金的筹措 41
一、资金筹措的目的 41
二、银行贷款 42
三、公司债与资金筹措 50
四、增资 60
五、在国外筹措资金 68
第三节 新金融商品 78
一、新金融商品出现的背景和现状 78
二、期货交易 80
三、买卖特权交易 90
四、交换交易 99
五、组合投资 110
第二章 金融商品的选择 118
第一节 资金运作商品的选择 118
一、资金运作方针的制定 118
二、资产选择 131
第二节 资金筹措手段的选择 143
一、企业发展过程中的资金需求 143
二、筹措资金时的注意事项 146
第三节 资金筹措与资金运作的平衡 150
一、资金计划与有效的资金管理 150
二、比率分析与有效的资金管理 158
三、ALM与资产负债风险管理 166
第四节 现代企业的财务战略 172
一、企业环境 172
二、现代企业的财务战略 174
第三章 资金运用表 191
第一节 资金表 191
一、制作资金表的目的 191
二、资金周转表 195
三、资金收支表 206
四、资金转移表 223
五、资金运用表 233
第二节 资金运用表 243
一、资金运用表的内容 243
二、精算表和修正处理 257
第四章 资金筹措与运用的分析 303
第一节 流动资金的分析 303
一、P股份有限公司的静态支付能力的分析 307
二、经常收支比率与支付能力分析 310
三、周转周期分析 313
第二节 固定资金分析 315
一、固定资金的含义 315
二、固定资金过剩与不足的利弊 318
三、固定资金过剩与不足的原因 318
四、问题 319
第三节 财务资金分析 320
一、何谓财务资金 321
二、财务资金的收益性分析 321