前言页 1
第一编 财政与财政法导论 1
第一章 财政原理 1
第一节 财政的概念 1
第二节 公共欲望与公共物品 8
第三节 财政思想与财政原则 13
第四节 财政政策与财政立法 19
第二章 财政法原理 26
第一节 财政法的概念 26
第二节 财政法的地位与体系 31
第三节 财政法的宗旨和原则 41
第四节 财政法的历史与现状 47
第二编 财政法律制度 51
第三章 预算法律制度 51
第一节 预算法概述 51
第二节 预算管理职权 55
第三节 预算收支的范围 59
第四节 预算的编制与审批 64
第五节 预算的执行与调整 70
第六节 决算制度 75
第七节 预算监督 78
第八节 违反预算法的法律责任 82
第四章 国债法律制度 86
第一节 国债法概述 86
第二节 国债与国债法的职能 93
第三节 国债的分类与结构 98
第四节 国债的发行、偿还与管理 103
第五章 转移支付法律制度 111
第一节 转移支付法概述 111
第二节 转移支付法的基本内容 116
第三节 社会保障支出法与财政补贴法 122
第一节 税收的概念 129
第六章 税收原理 129
第三编 税收与税法导论 129
第二节 税收的分类 135
第三节 税收思想与税收原则 140
第四节 税收政策与税收立法 148
第七章 税法原理 155
第一节 税法的概念 155
第二节 税法的构成要素 161
第三节 税法的宗旨与原则 168
第四节 税法的历史与现状 173
第八章 流转税法律制度 192
第四编 税收法律制度 192
第一节 增值税制度 193
第二节 消费税制度 209
第三节 营业税制度 219
第四节 关税制度 228
第九章 所得税法律制度 236
第一节 企业所得税制度 236
第二节 外商投资企业和外国企业所得税制度 248
第三节 个人所得税法律制度 257
第四节 农业税和农林特产税制度 270
第五节 农业特产税制度 275
第十章 资源税与财产税法律制度 279
第一节 资源税制度 279
第二节 房产税制度 286
第三节 契税制度 289
第四节 城镇土地使用税制度 290
第五节 土地增值税制度 294
第六节 耕地占用税制度 299
第十一章 特定行为税法律制度 303
第一节 固定资产投资方向调节税制度 303
第二节 印花税制度 308
第三节 车船使用税制度 312
第四节 宴席税制度 317
第五节 屠宰税制度 318
第五编 税收征收管理法律制度 321
第十二章 税收征收管理法 321
第一节 税收征收管理法概述 321
第二节 税务管理 328
第三节 税款征收与税务检查 340
第四节 违反《税收征收管理法》的法律责任 350
第五节 税务代理 357
第一节 发票管理法律制度概述 367
第十三章 发票管理法律制度 367
第二节 发票的印制与领购 370
第三节 发票的开具与保管 373
第四节 发票的检查 375
第五节 违反发票管理法规的法律责任 376
第十四章 国际税收征收管理法律制度 381
第一节 国际税收征收管理法律制度概述 381
第二节 国际税收管辖权 389
第三节 税收抵免制度 397
第四节 国际避税与反避税 403
主要参考书目 411