目录 1
第一章 工商税收法规的一般知识 1
第一节 税收和税法的概念 1
第二节 社会主义税收与资本主义税收的本质区别 2
第三节 我国税收的作用 4
第四节 我国税收制度的建立和发展 9
第二章 产品税 14
第一节 什么叫产品税 14
第二节 产品税的征税范围和纳税人 16
第三节 产品税的税目、税率 19
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 22
第五节 产品税的减税免税规定 30
第六节 产品税的税额计算和缴纳方法 34
第三章 增值税 54
第一节 什么叫增值税 54
第二节 为什么要实行增值税 56
第三节 增值税的征收范围、纳税人和税率 59
第四节 增值税的计税方法和扣除范围 62
第五节 增值税的减税免税和补税退税规定 65
第一节 什么叫营业税 67
第四章 营业税 67
第二节 营业税的征税范围和纳税人 68
第三节 营业税的税目税率 70
第四节 营业税的纳税环节和计税依据 74
第五节 营业税的减税免税规定 78
第五章 资源税 81
第一节 什么叫资源税 81
第二节 资源税的征税范围，纳税人和税率 82
第三节 资源税的计税依据和减税免税规定 85
第一节 什么叫盐税 90
第六章 盐税 90
第二节 盐税的征收范围和纳税人 91
第三节 盐税的纳税环节和税额 92
第四节 盐税税额的计算 94
第五节 盐税的减税免税规定 96
第七章 国营企业所得税 99
第一节 什么叫国营企业所得税 99
第二节 国营企业所得税的征收范围、纳税人和纳税地点 99
第三节 国营企业所得税的计税依据 101
第四节 国营企业所得税的大中、小型企业的划分标准和适用税率 104
第五节 国营企业所得税的减税、免税和亏损抵补 106
第六节 国营企业所得税的计算 108
第八章 国营企业调节税 116
第一节 什么叫国营企业调节税 116
第二节 国营企业调节税的纳税人、纳税地点和计税依据 116
第三节 调节税税率和减征规定 118
第九章 集体企业所得税 122
第一节 集体企业所得税的沿革和作用 122
第二节 集体企业所得税的纳税人、征税对象和税率 125
第三节 集体企业所得税的减税和免税 127
第四节 集体企业所得税的计算 130
第十章 城乡个体工商业户所得税 134
第一节 什么叫城乡个体工商业户所得税 134
第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税人和税率 135
第三节 城乡个体工商业户所得税的减税免税和加成征税 136
第四节 城乡个体工商业户所得税的计算和税额核定方法 137
第十一章 涉外所得税 143
第一节 中外合资经营企业所得税 143
第二节 外国企业所得税 146
第三节 个人所得税 150
第一节 城市维护建设税 156
第十二章 地方税 156
第二节 牲畜交易税 158
第三节 屠宰税 160
第四节 土地使用税 162
第五节 房产税 164
第六节 车船使用税 166
第七节 集市交易税 168
第十三章 为特定目的征收的几种税 170
第一节 烧油特别税 170
第二节 建筑税 173
第三节 国营企业奖金税 176
第四节 国营企业工资调节税 182
第五节 集体企业奖金税 185
第六节 事业单位奖金税 188
第十四章 依法纳税是一切企业单位和个人应尽的义务 195
第一节 为什么说依法纳税是应尽的义务 195
第二节 怎样正确履行纳税义务 197
第十五章 违反税收法规的法律责任 199
第一节 哪些行为违反税收法规 199
第二节 违反税收法规怎样制裁 201
附录：中华人民共和国税收征收管理暂行条例 205