第一章 国家风险 1
第1节 国家风险的定义与内容 1
1．1 政治风险的分析内容 3
1．2 经济风险的分析内容 4
第2节 国家风险的确定和分析方法 8
2．1 商业银行对国家风险的基本分析方法 8
2．2 风险分析所需数据来源和风险保险 23
第二章 公司风险 27
第1节 财务报表简介 33
1．1 资产负债表 33
1．2 损益表 37
1．5 会计事务所的审计意见 40
1．3 资金变动表 41
1．4 注释 44
第2节 财务数据与比率 45
2．1 衡量利润 46
2．3 衡量短期风险 50
2．2 衡量长期风险 50
2．4 分析财务报表时应注意的几点 53
第3节 比率的比较与分析 54
3．1 利润率 55
3．2 资产的分布与周转 57
3．3 资金结构 60
3．4 横向比较时应注意的问题 63
第4节 现金流量分析 63
4．1 计算方法 64
4．2 现金流量分析 68
4．8 现金流量分析横向比较举例 70
第5节 行业风险分析 71
5．1 成本结构 72
5．2 行业发展程度 75
5．3 行业周期 78
5．4 利润率、依赖性、替代性、国家管制 79
第6节 公司管理分析 82
第7节 小结 86
1．1 单利与复利 87
第1节 收益率的设定和计算 87
第三章 项目风险 87
1．2 现值与贴现 89
1．3 净现值（NPV） 90
1．4 内部的收益率（IRR） 91
1．5 现金收入（CF）的计算 94
1．6 贴现率的确定 95
1．7 敏感性分析 97
第2节 项目贷款风险的防范与分担 100
2．1 项目贷款介绍 102
2．2 项目贷款的风险与当事人 104
第3节 贷款银行与项目 115
3．1 贷款银行的决策程序 115
3．1 银行经营风险 115
3．2 对贷款资金安全的考虑 117
3．3 风险分配中应掌握的三条原则 118
3．4 项目银团贷款的通常条件 119
3．5 银行资本的收益率的计算 121
第4节 所在国与外国投资者 121
4．1 一个资源开发项目的概况 123
4．2 四个可供选择的合作方案 124
4．3 四个方案对双方收益的不同影响 126
4．4 小结 130
第四章 银行风险 132
第1节 定量分析 136
1．1 财务报表的再处理 136
1．2 财务比率分析 149
第2节 定性分析 167
2．1 宏观分析 167
第3节 银行风险与收入 175
3．2 银行经营收入 177
2．2 微观分析 179
第4节 资信评定机构与资信评级 185
第5节 巴塞尔建议与资本充足比率 190
第6节 小结 196
附件一 现值及将来值计算表/插页 199
附件二 使用风险分类方法对贷款进行风险分析 199