第一篇 外汇基础理论 1
第一章 外汇概述 1
第一节 外汇的定义 1
第二节 外汇的本质和特征 3
第三节 外汇的种类 6
第四节 外汇的作用 7
第二章 外汇供求 11
第一节 进口贸易与贸易外汇的需求 11
第二节 出口贸易与贸易外汇的供给 17
第三节 国际资本流动与外汇供求 21
第四节 政府外汇干预与外汇供求 24
附录 合同货币、时滞与J曲线效应 26
第三章 外汇供求弹性 29
第一节 贸易外汇供求对汇率的弹性的推导 29
第二节 弹性分析中的小国假定 32
第三节 外汇供给曲线向后弯曲的性质 33
第四节 马歇尔—勒纳条件与罗宾逊—梅茨勒条件 35
第五节 外汇供求弹性与外汇市场的稳定均衡 37
第六节 外汇供求弹性与一国的贸易条件 40
第七节 外汇供求与国际市场上的买方垄断和卖方垄断 42
附录 货币贬值与等效的税收和财政补贴 46
第四章 外汇汇率 51
第一节 汇率的定义及其标价方法 51
第二节 汇率的各种分类 54
第三节 人民币汇率 60
第四节 影响汇率波动的因素 65
第五节 汇率波动幅度与外汇供求弹性 68
第六节 汇率波动与富有弹性的价格预期心理 72
第七节 汇率变动对经济的影响 73
附录 贬值与通货膨胀的“恶性循环”论 81
第五章 西方主要汇率理论简介 84
第一节 购买力平价说的产生及其两种形式 85
第二节 购买力平价说的实际运用 89
第三节 购买力平价说的缺陷 92
第四节 购买力平价说的运行情况 95
第五节 货币主义的汇率理论 97
第六节 汇率决定的资产市场论 102
附录一 购买力平价与国民收入比较 107
附录二 利率与汇率 112
第六章 外汇管制 115
第一节 外汇管制的实践内容 116
第二节 外汇管制的理论分析 122
第三节 外汇管制的利弊得失 131
第四节 我国的外汇管理 137
第七章 汇率制度 145
第一节 国际金本位制下的固定汇率制 147
第二节 布雷顿森林体系下的固定汇率制 159
第三节 浮动汇率制的历史、现状及展望 179
第二篇 外汇市场机制 187
第八章 外汇市场 197
第一节 外汇市场概述 197
第二节 外汇市场的构成 200
第三节 外汇市场的特征 205
第四节 外汇市场的作用 210
第九章 外汇交易概述 214
第一节 美元在外汇交易中的特殊地位 214
第二节 外汇买卖的交易规则与程序 216
第三节 外汇交易的其他惯例及报价技巧 221
第四节 外汇交易的两大基本形式 224
附录 掉期费用与完整报价 230
第十章 各种性质的外汇交易 234
第一节 套汇交易 234
第二节 套利交易 239
第三节 掉期交易 245
第四节 套期保值交易 249
第五节 外汇投机交易 252
第六节 中央银行的外汇干预 259
第十一章 外币期货交易 264
第一节 金融期货市场的形成与发展 264
第二节 金融期货交易简介 267
第三节 外币期货的交易情况及其基本特征 273
第四节 外币期货交易的作用 285
第一节 外币期权市场的形成与发展 294
第十二章 外币期权交易 294
第二节 外币期权交易的分类及其特征 296
第三节 期权交易的运转方式 298
第四节 外币期权的交易策略 306
第五节 外币期货合约的期权交易 312
第六节 期权合约的场外（店头）交易 314
第七节 外币期权交易与套期保值 316
第八节 最新的外汇买卖方式——期权“塞林达” 320
第三篇 外汇风险管理 325
第十三章 外汇风险的定义、分类及计量 325
第一节 外汇风险概述 325
第二节 外汇风险的分类 329
第三节 交易暴露的计量 339
第四节 各种折算方法介绍及折算暴露的计量 345
第五节 经济暴露的计量 356
第一节 外汇损益的会计处理 364
第十四章 外币会计及外币交易的税收影响 364
第二节 美国PASB有关外币会计的规定 367
第三节 远期外汇买卖合同的会计处理 371
第四节 税前暴露与税后暴露 376
第十五章 外汇风险管理的重点、目标及战略态势 383
第一节 折算暴露与交易暴露的管理 383
第二节 经济暴露管理对跨国经营的重要意义 387
第三节 暴露管理中的信息汇总和监控系统 392
第四节 暴露管理的决策层次和战略态势 398
第十六章 外汇风险管理的内部技巧 403
第一节 净额结算 403
第二节 配对管理 407
第三节 提前与延期结汇 408
第四节 定价政策 411
第五节 资产与负债管理 414
附录 有关国家和地区对提前、延期结汇及净额结算的限制情况 418
第十七章 外汇风险管理的外部技巧 419
第一节 远期外汇市场套期保值 419
第二节 结算日期不确定情况下的远期套期保值 425
第三节 货币市场套期保值 434
第四节 外币应收票据贴现、外币应收帐款让售及“福费廷” 441
第五节 短期外币信贷安排与货币透支 445
第六节 制订保值条款及参加汇率保险 447
附录 有关国家和地区的货币即期与远期交易的存在情况 450
第十八章 互换交易 453
第一节 互换交易简介 453
第二节 平行贷款与背对背贷款 458
第三节 货币互换 462
第四节 信用互换 464
后记 470