第一章 导论 1
第一节 现代国家税制的要求和本质 2
第二节 税收对社会经济的调节作用 9
第三节 经济周期变动与税收 19
第四节 日本中央与地方的财政关系 26
第二章 战后日本税制的变迁 31
第一节 从道奇计划到肖普税制的确立 31
第二节 战后日本税制的一次根本性改革 36
第三节 1992年的地价税改革 49
第三章 国税 54
第一节 国税种类 54
第二节 直接税与间接税结构及其比率 77
第四章 地方税 82
第五章 地价上涨与土地税制 89
第一节 战后日本的地价上涨：态势、原因与后果 89
第二节 现代日本的土地税制 101
第六章 租税特别措施 111
第一节 租税特别措施的意义 111
第二节 奖励储蓄政策与租税特别措施的关系 114
第三节 资产转让利润课税与租税特别措施的关系 118
第四节 股票红利与租税特别措施的关系 122
第五节 准备存款、备抵款与租税特别措施 124
第六节 特别折旧与租税特别措施 129
第七节 保险金扣除与交际费课税特例 135
第八节 结语 136
第七章 日本的税收征管制度 138
第一节 日本的税收征管法律体系 138
第二节 税收义务与税额的确定 140
第三节 税收的交纳与征收 142
第四节 滞纳处分或强制执行 144
第五节 税收纠纷与税收犯罪 148
第八章 日本的涉外税收制度 154
第一节 外国税额抵免制度 154
第二节 避税地对策税制 160
第三节 转移价格税制 166
第四节 过少资本税制 172
第九章 税理士制度 175
第一节 税理士制度的沿革 175
第二节 税理士与税理士法 180
第三节 税务调查与税理士 188
第四节 税理士业务与税理士法 192
第十章 税收规模与经济增长相关性的探索 195
第一节 战后日本税收负担率的变化与经济发展 195
第二节 美国税收负担率的变化与经济增长 202
第三节 英国：税收负担率最高而工业增长率最低 206
第四节 税收负担率与经济发展相关性的探亲 210
部分日文参考文献 217