一、股份经济特征 1
（一）股份公司 1
股份制 1
企业 1
公司 2
资合公司 2
无限公司 3
无限责任 3
股份公司 3
人合公司 3
有限责任 4
有限责任公司 4
担保有限公司 5
两合公司 5
康孟达 5
股份有限公司 5
隐名公司 6
有限合伙 6
股份两合公司 6
股权份额有限公司 6
一人公司 7
公公司 7
私公司 7
（二）股份 7
股份 7
股权设置 8
股权结构 8
额定股份 8
外发股份 8
实股 8
虚股 8
公有股 8
国家股 8
公股 8
职工股 9
个人股 9
私有股 9
集体股 9
企业股 9
外部企业资产股 9
境外客商资产股 10
法人股 10
企业法人股 10
基金会股 10
表决权股 10
无表决权股 10
记名股 10
无记名股 10
面额股 10
无面额股 10
普通股 10
发起人股 11
优先分配收益的优先股 11
优先股 11
C级普通股 11
B级普通股 11
A级普通股 11
累积优先股 12
非累积优先股 12
参加优先股 12
非参加优先股 12
部分参加优先股 12
累积参加的优先股 12
非累积参加的优先股 12
非累积非参加的优先股 12
先分剩余资产的优先股 12
可收回的优先股 12
可赎回股 13
可转换股 13
混合股 13
失权股 13
储蓄股份 13
可更换的优先股 13
特别股 13
回收股 14
不可转换股 14
不可收回股 14
偿还股 14
优惠股 14
集资股 14
技术股 14
劳动股 14
母子股 15
补偿股 15
稳定股 15
资产股 15
新股 15
旧股 15
浮动股 15
公开股 15
干股 15
身股 15
约当普通股 15
股份适法取得 16
单位股 16
优良股 16
增长股 16
权义股 16
自有股 16
资格股 16
股份销除 17
（三）股本 17
股本 17
最低股本额 17
股本三原则 17
股票 18
（四）股票 18
股本确定原则 18
股本充实原则 18
股本不变原则 18
股票票面记载事项 19
股单 19
票面价值 19
股票的不可反逆性 19
记名股票 19
复数股票 20
定额票面股票 20
潜在股票 20
优先股票 20
无定额票面股票 20
不限期收回股票 20
定期收回股票 20
无记名股票 20
单数股票 20
准股票 21
库存股票 21
享受股票 21
“PC”股票 21
红利股票 21
掺水股票 21
借贷股票 21
库藏股票 22
热门股票 22
便士股票 22
除息股票 22
指定股票 22
零股凭证 22
特殊普通股票 22
国家股东 23
股东 23
（五）股东 23
奖金股票 23
事故股票 23
法人股东 24
个人股东 24
有限责任股东 24
无限责任股东 24
被提名股东 24
原始取得股东 24
继受取得股东 24
股东资格绝对丧失 24
股东资格相对丧失 24
股东有限责任原则 24
股东权益 25
自益权 25
共益权 25
股东名簿 25
股东无限清偿责任 25
股东权 25
单独股东权 26
复数股东权 26
股东固有权 26
股东非固有权 26
认股权 26
优先认股权 26
认股特权 26
董事会的有机体理论 27
双重董事会 27
（六）董事会制 27
董事会的委托理论 27
单一委员会体制 28
三方代表制 28
二、股份企业创立 29
（一）法人 29
法人 29
经济法人 29
企业法人代表 30
企业法人 30
法人联营 31
外国法人 31
公法人 31
私法人 31
机关、事业单位、社会团体法人 31
独任法人 32
股份公司创办人 32
（二）发起 32
自然人 32
公益社团法人 32
集体法人 32
营利社团法人 32
社团法人 32
财团法人 32
对第三人损害责任 33
过失责任 33
无过失责任 33
公司组成大纲 33
单一创办人 33
发起人合伙 33
负连带责任 34
可行性研究 34
公司创立申请 34
清产核资 35
核准股 35
发起设立 35
公开募集设立 35
筹建 35
投资保证 36
（三）资产评估 36
资产评估 36
资产仲量机构 36
产权的股权形态 37
产权的债权形态 37
产权的实物形态 37
国有资产产权变动 37
专利 37
有形资产 37
金融资产 37
非生产性固定资产 37
无形资产 37
资产事前审计 37
专利权 38
专利权人 38
专利转让 38
知识产权 38
工业产权 39
工业产权投资 39
许可证价格 39
许可证交易 39
商标 39
商标权 39
重置价格法 40
特许权 40
商誉 40
商标转让注册 40
商标转让 40
功能价值法 41
预期收益法 41
帐面净值法 41
帐面净值调整法 41
市场价格类比法 42
清算价格法 42
企业流动资产评估 42
历史成本法 42
现价成本法 42
绝对值估价法 42
相对值估价法 42
会计师事务所 43
验资 43
（四）股份企业成立 43
软件市场 43
硬件市场 43
混合估价法 43
技术转让价格 43
注册会计师 44
审计公证事务所 44
验资证明 44
资金信用证明 44
资金担保 45
授权资本制 45
继续投资制度 45
公司设立准则主义 45
公司设立许可主义 45
股份公司注册 45
美国公司注册手续 46
企业登记管理 46
银行帐户 47
创立会 47
企业登记档案 47
法人设立 47
开业 48
广告 48
三、股票公司债发行 49
（一）债券筹资 49
筹资 49
投资 49
公司内部资金筹措 49
公司外部资金筹措 49
集资 49
证券集资 49
募集 49
债券 49
无抵押债券 50
抵押债券 50
混合性证券 50
债权性证券 50
无担保债券 51
（二）公司债 51
公司债 51
公司债券 51
记名公司债券 52
无记名公司债券 52
有保证公司债券 52
不动产抵押公司债券 52
动产抵押公司债券 52
证券抵押公司债券 52
无担保品公司债券 52
附新股认购权公司债券 53
可调换公司债券 53
可收兑公司债券 53
定期偿还公司债券 53
信用公司债券 53
分期偿还公司债券 53
改组公司债券 54
企业债券 54
定期复利公司债券 54
延期公司债券 54
利息公司债券 54
非参加公司债券 54
参加公司债券 54
收益公司债券 54
企业短期融资券 55
浮动利息债券 55
一般抵押债券 55
（三）发行市场 55
发行市场 55
一级市场 55
抵押市场 56
垫头市场 56
债券发行市场 56
股票发行市场 56
证券发行机构 57
中介机构 57
证券承销商 57
公司信托 57
金融信托公司 57
专业银行 58
投资银行 58
投资银行业 58
中国银行 59
中国投资银行 59
中国国际信托投资公司 59
金融性公有机构 59
互助公司 59
证券销售书 60
证券发行人 60
证券发行 60
万国证券公司 60
（四）发行办法 60
证券公司 60
小企业投资公司 60
认股权 61
股票发行 61
发行新股 61
招股说明书 62
增加股本的发行 62
不增加股本的发行 62
特殊发行 62
通常发行 62
增资 63
有偿增资 63
无偿增资 63
股东分摊增资 63
第三者分摊增资 63
公募债券 64
公司债募集 64
公募增资 64
增股发行说明书 64
公募 65
上市证券 65
直接发行 65
间接发行 65
证券公开发行 65
违约责任 66
契约（信托契约、信托契据） 66
合同 66
公司债与股票信托 66
承保人 67
代理 67
保证信托 67
经纪人业务 67
经销业务 67
股票上市 67
包销 68
助销 68
证券经销 68
代销 68
股票承销 68
佣金 69
认股收据 69
非公募债券 69
私募 69
非上市证券 69
证券私募发行 69
认股人 70
认股书 70
违约金 70
购股权证 70
出资证书 70
折价发行 71
中间发行 71
溢价发行 71
债券发售价值 71
面价 71
票面价格发行 71
（五）发行价格 71
转期 71
时价发行 71
公司债折价发行 72
公司债溢价发行 72
订价法 72
议价法 72
竞价法 72
拟价法 72
债券面值 72
共同合伙 74
西班牙公司 74
股份委托公司 74
合伙企业 74
（一）早期股份组织 74
四、股份制形式 74
土耳其公司 75
英国东印度公司 75
英格兰银行 75
中国通商银行 75
农业技术经济服务协会 76
农民股份合作企业 76
（二）股份合作 76
农村信用合作社 77
小型合作企业 77
土地入股 77
实物入股 77
（三）现行股份形式 77
资产增量股份制 77
股份集资 78
内部集资式股份制企业 78
以劳带资 78
以资带劳 78
集体企业合作股份制 79
私营有限责任公司 79
合资经营 79
股权式合营 80
三资企业 80
中外合资经营 80
中外合资企业 80
“嫁接式”企业 81
海外合营企业 81
私人对外直接投资 81
外资企业 81
国营企业参股、持股股份制 82
混合经济型企业 82
参股投资 82
转债为股 82
资产存量股份制 82
联合企业 83
企业集团股份制 83
集团公司 83
“兼并型”股份制 83
国有资产股份经营 84
混合公司 84
合资联营股份公司 84
新扩建企业股份制 84
横向联合股份制 84
承包股份制 85
仿股份制 85
要素股权股份制 85
股份银行 86
股份制租赁企业 86
职工人股分红制 87
联合劳动合作组织 87
私人股份信贷组织 87
波兰外贸股份有限公司 88
混合公司 88
小型合股企业 88
雇员股票计划 88
职工股份所有制 89
参股原油 89
（四）持股与控股财团 89
股票控制额 90
金融寡头 90
参与制 90
外资比例 91
非控制性和非影响性股权 91
有影响但非控股性股权 91
控制性股权 91
控股公司 91
个人联合 91
子公司 92
母子公司 92
母公司 92
分公司 93
银行持股公司 93
托拉斯 93
康采恩 93
跨国公司 94
多国公司 94
基金会控股 94
解散财阀 95
五、股份企业机构 96
（一）权力机构 96
公司机构 96
股东大会 96
股东代表大会 96
特别决议 97
多数主政原则 97
周年大会通知 97
法定会议 97
股东特别大会 97
保护小股东权益原则 97
股东委托书 98
累积投票制 98
唱名 98
商务管理信托 98
假决议 98
普通决议 98
（二）权力常设机构 99
董事会 99
常务董事会 99
董事会会议 100
连锁董事会 100
工厂管理委员会 100
经营董事会 100
外部董事 101
内部董事 101
董事长 101
董事 101
常务董事 102
专务董事 102
独任董事 102
股权董事 102
非股权董事 102
政府董事 102
法人董事 103
企业董事 103
雇员董事 103
临时董事 103
执行委员会 103
董事会领导下的经理负责制 104
特别委员会 104
（三）经营指挥机构 104
红利和工薪委员会 104
财务委员会 104
审计委员会 104
公司架构 105
高层管理 105
常务委员会 105
公司经理 105
经理部门 105
公司秘书 106
主计 106
事业部制 106
公司高级职员 106
事业部 106
总工程师 107
总会计师 107
总经济师 107
企业法律顾问 108
公司顾问 108
总会计师负责制 108
总工程师负责制 108
顾问公司 109
经理角色学说 109
总经理集体审定法 109
背任罪 110
渎职罪 110
（四）保证监督机构 110
企业党组织 110
监事 111
监察人 111
监事会 111
监督董事会 111
六、股份企业管理 112
（一）规章制度 112
公司章程 112
中外合营企业章程 112
中外合营企业合同 112
股票发行章程 113
董事会章程 113
股东大会章程 113
重申章程 113
公司章程重申 113
公司规章制度 114
公司基本制度 114
公司工作制度 114
公司责任制度 114
公司年报 114
（二）民主管理 115
职工代表大会 115
工会 115
车间工会代表 115
初级董事会制度 116
向上委员会 116
逆振脑会议 116
振脑会议 116
经营委员会 117
开门制 117
提案制度 117
（三）财务管理 117
虚拟资本 117
公司主权资本 118
公司债权资本 118
公司资金 118
合营企业投资总额 118
股金 118
股份基金 118
未收到股本 119
未发行股本 119
已收到股本 119
公司资产 119
财产收入 119
资金运用 119
已收到股份 119
发行股本 119
社员股金 119
信用社基金 119
未收到股份 119
资产收入 120
资金收入 120
资产负债表 120
损益表 120
留存收益表 120
适销有价证券 120
公司长期债务 121
公司营业利润 121
公司销售成本和营业费用 121
公司净销售额 121
累积留存收益 121
资本盈余 121
公司无形资产 121
公司递延费用 121
公司预付款项 121
公司流动资产 121
公司固定资产 121
公司短期债务 121
公司投资总额 122
股票面值 122
捐赠资本 122
股份投资比例 122
本金 122
创业利润 122
公司净利润 122
公司利息支出 122
公司总收入 122
公司其它收入 122
股票市价 123
股票帐面价值 123
每股帐面价值 123
股票增值 123
股票转让 124
公司开办费 124
负债 124
净价 124
清算价值 124
赎回价格 124
偿债能力 125
外资偿还能力 125
外资偿还率 125
偿债基金 125
偿还 126
公司债提前偿还 126
买进偿还 126
任意偿还 126
定时偿还 126
以股还债 126
投资资本 127
外部投入资本 127
投入资本 127
股本资本 127
资本掺水 127
挂失 127
继承权 127
转让 127
搁死资本 128
公司责任中心制 128
公司会计报告 128
股份公司财务分析 128
评价经营的比率 129
评价流动性的比率 129
评价外债风险的比率 130
评价股东利益的比率 130
中外合资企业贷款 130
公司债券到期日 131
公司债券付息日 131
利率交换 131
公司债券利率 131
再贴现 131
贴现 131
透支 131
利息 132
利率 132
单利 132
复利 132
年金 132
（四）劳动管理 133
劳动法规 133
银行监督 133
审计 133
固定职工 134
劳动合同制 134
劳动合同 134
专业技术职务聘任制 135
劳动组合 135
临时职工 135
合同制职工 135
七、股份企业分配 137
（一）分配程序 137
公司利润分配 137
股份企业公证审计 137
税收 137
先税后分 138
先分后税 138
股票投资税收 138
分离征税 138
综合征税 138
中外合资经营企业所得税 138
股利汇出税 139
公司所得税 139
公司公积金 140
公积金 140
留存收益 140
（二）内部积累 140
股份制企业积累途径 140
法定公积金 141
盈余公积金 141
资本公积金 141
任意公积金 141
平衡公积金 141
公司债偿还公积金 141
普通公积金 141
公益金 141
储备资金 141
投入资本所得率 141
劳动收入 142
按劳分配 142
（三）内部分配 142
公司证券投资 142
奖金 143
非劳动收入 143
按资分配 143
按股分配 143
股息收益 144
股息 144
股利 144
公司盈余分派 144
公司盈余 144
固定股利 145
特别股利 145
现金股利 145
股票股利 145
财产股利 145
负债股利 145
资本股权 146
剩余权益证券 146
要素股权原则 146
股票投资报酬 146
建业股息 146
每股净收益 146
新兴公司 147
红利 147
分红 147
股份分红 147
按劳分红 147
按股分红 148
社员股金分红 148
土地报酬 148
土地分红 148
（四）相关分配 149
债券收益 149
债权利息 149
红利股票 149
技术报酬 149
花红 149
息票 150
剪息票 150
食利者 150
食利国 150
金融市场 151
证券流通市场 151
（一）证券流通市场 151
市场 151
八、股票交易与投机 151
证券市场 152
股票市场 152
股票流通市场 152
全球股票市场 152
第二市场 153
第一市场 153
国际金融市场 153
现货市场 153
店外市场 153
场外交易市场 153
国际金融市场“证券化” 154
（二）证券交易所 154
交易所 154
证券交易所 154
经纪人 155
特别会员 155
媒介会员 155
正会员 155
证券交易所会员 155
佣金经纪人 156
二元经纪人 156
专家经纪人 156
零股经纪人 156
证券商 156
纽约证券交易所 156
东京证券交易所 157
美国证券交易所 157
伦敦证券交易所 157
巴黎证券交易所 158
（三）股票交易方式与价格 158
证券 158
有价证券 158
流通证券 158
转证人 159
场外交易 159
场内交易 159
受让人 159
指示有价证券 159
证券购买者 159
证券投资 159
相对有价证券 159
绝对有价证券 159
股票交易 160
股票现货交易 160
柜台市场转让 160
店头交易 160
证券现货交易 160
股票向导 161
投资公司 161
共同基金 161
股份固定投资公司 161
面额证券公司 162
自营买卖 162
信用 162
信托 162
信托业务 162
自我现先 163
指定信托 163
委托现先 163
任意信托 163
委托买卖 163
有价证券信托 163
买现先 163
投资信托 164
开户 164
保证 164
保证人 164
保证书 164
证据金 164
即日有效委托 165
限价授权委托 165
完全授权委托 165
公开委托 165
本证据金 165
指定价格委托 165
随行就市委托 165
特别证据金 165
追加证据金 165
零星交易 166
整份股票 166
手 166
停止损失委托 166
停价委托 166
阻止性指令委托 166
股票分割 167
认股 167
股票投资策略 167
买平均高和买平均低 167
股票投资“贝他”系数 167
收盘 168
成交 168
询盘 168
拍板 168
牌价 168
讨价还价 168
双边拍卖 168
开盘 168
交割 169
第二天交割 169
次日交割 169
当日交割 169
被背书人 169
背书人 169
背书 169
例行交割 170
股票清算 170
过户 170
过户截止日 170
行市 170
股票行市 170
股票指标 171
现货价格 171
股价反弹 171
熊市 171
牛市 171
有价证券价格 171
股票时价 172
证券收益率 172
贴水 172
升水 172
股票投资风险 172
股票市场供求关系 173
票面价值 173
股票内在价值 173
股票收益率 173
股价收益率 173
赚头 173
股票价格平均数 173
道·琼斯指数 174
日经—直指数 174
股票价格指数 174
点 174
恒生指数 175
斯坦达德—普尔股票指数 175
（四）股票交易管理 176
征信所 176
信用咨询 176
投资顾问业 176
投资三原则 176
瑞士信用银行指数 176
金融时报工业股票指数 176
商业银行指数 176
巴黎综合股票价格指数 176
保证金要求 177
股票上市注册 177
股票上市报告书 177
公司债上市标准 177
停止上市标准 177
操纵集团 178
套利基金 178
证券推销所 178
（五）股票投机 178
批发商人 178
投机交易所 179
上海华商证券交易所 179
上海证券交易所 179
机构投资家 179
过江龙 180
期货交易 180
期货市场 180
三级市场 180
四级市场 180
证券期货交易 180
保证金买长交易 180
股票投机 181
买空卖空 181
股票期货交易 181
投机 181
时买时卖 182
证券交易商业务 182
证券认购业务 182
垫头交易 182
垫头 182
垫头催单 182
股票出售权 183
股票买卖权 183
股票买卖特权 183
借贷交易 183
股票购买权 184
股票签约价格买卖权 184
认股证书 184
轧多头 185
轧空头 185
做空头 185
负债收购 185
套利 185
空头 185
做多头 185
多头市场 185
多头 185
认股证价值 185
空头市场 185
股票套期买卖 186
顺套 186
逆套 186
股票内幕交易 186
托保证金 186
保证金卖短交易 186
境外注册 187
股票囤积 187
空盘 187
证券交易自营买卖 187
金字塔塔式交易法 187
技术性卖短交易 187
实际卖短交易 187
炒买炒卖 188
虚卖 188
延期付款期 188
封盘停拍 188
除牌 188
九、股份企业变更和终止 189
（一）变更和终止原因 189
产权交易市场 189
虚弱公司 189
公司终止 189
公司解散 189
公司变更 189
转业 190
停业 190
变更登记 190
企业倒闭 190
清理 190
公司变更组织 190
歇业 190
公司合并改组 191
公司兼并 191
公司合并 191
吸收合并 192
创立合并 192
存续公司 192
接办 192
新设公司 193
公司分立 193
公司联合 193
可随时破产的公司 193
企业破产 193
公司清算 194
（二）公司清算及破产与重整 194
强列破产 194
销户 194
法人消灭 194
清算人 195
清算工作 195
在产公法主义 196
破产私法主义 196
破产申请和受理 196
破产财产管理人 197
债权人会议 197
监理人 197
检查人 197
破产和解 197
重整监督人 198
关系人会议 198
清算信托 198
公司设立、改组、合并、解散、 198
公司重整 198
宣告破产 198
重整人 198
债权人 199
名义债务人 199
债务人 199
真实债务人 199
债务 199
债权 199
（三）重整与破产债务处理 199
经济审判庭 199
清偿 200
破产财产 200
破产财产分配方案 200
破产清偿程序 200
不可抗力 200
抵押 201
破产债权 201
抵销权 201
别除权 201
取回权 201
优先权 201
财团债权 201
抵押权 202
担保 202
担保品 202
质权 202
动产信托 203
不动产信托 203
否认权 203
留置权 203
十、股份经济宏观管理 204
（一）经济法规 204
经济立法 204
经济司法 204
经济法 204
银行法 205
金融法 205
企业法 205
公司法 205
专业银行投资法 206
证券发行法 206
证券交易法 206
中外合资经营企业法 206
中外合资经营企业法实施条例 207
劳动法 207
企业破产法 207
上地管理法 208
经济合同法 208
专利制度 208
商标法 208
专利法 208
仲裁法 209
企业承包条例 209
关于加强股票、债券管理的通知 209
农民股份合作企业暂行规定 210
私营企业暂行条例 210
资产评估暂行规定 210
企业债券管理暂行条例 210
关于动员全国职工广泛开展合理化建议和发明创造活动的决议 211
反托拉斯法 211
共同参与法 211
准合伙 211
竞业禁止 211
工商行政管理部门 212
国家管理股份企业的职能 212
（二）管理机构 212
变相发行货币 212
国有资产管理 213
国有资产管理局 213
银行 213
中国人民银行 214
国家外汇管理局 214
外国投资管理委员会 214
匈牙利债券发行 215
深圳市投资管理公司 215
证券管理委员会 215
证券交易委员会 215
世界知识产权组织 216
国际保护工业产权协会 216
公司法院 216
（三）中介机构 216
联合国跨国公司中心 216
海外私人投资公司 217
国际金融公司 217
世界银行 217
保加利亚商业银行 218
行业协会 218
投资公司协会 219
中国投资咨询公司 219
中国国际经济咨询公司 219
经济合同 220
公开市场业务 220
（四）其它管理 220
“封闭型”投资信托公司 220
鉴证 221
公证 221
经济仲裁 221
涉外股份公司国籍 221
最优交替 222
国务院关于加强股票、债券管理的通知 223
·附录·相关法规及示例 223
企业债券管理暂行条例 224
农民股份合作企业暂行规定 228
福建省股份制企业暂行规定 231
辽宁省城镇集体所有制企业实行股份合作制暂行办法 242
烟台市企业股票发行交易管理办法 245
上海真空电子器件股份有限公司章程 251
上海真空电子器件股份有限公司发行股票章程 257
上海飞乐音响公司股票增值和增发股票的方案 258
沈阳物资开发股份有限公司发售股票说明书 260