第一篇 商业银行概论 1
分主编 刘张君 1
一、商业银行的起源和发展 1
银行的产生 1
目录 1
第一篇 商业银行概论 1
商业银行的出现 3
商业银行的涵义 6
商业银行的性质 6
建立商业银行制度的基本原则 9
商业银行的基本类型 11
现代商业银行的发展趋势 13
二、商业银行的功能 20
商业银行的功能之一——信用中介功能 20
商业银行的功能之二——支付中介功能 21
商业银行的功能之三——信用创造功能 22
商业银行的功能之四——金融服务功能 25
三、商业银行的产权结构类型 27
商业银行的产权结构类型之一——独资银行 27
商业银行的产权结构类型之二——合伙银行 27
商业银行的产权结构类型之三——合作银行 27
商业银行的产权结构类型之四——公司制银行 28
四、商业银行的设立、变更、接管和终止 29
商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之一——设立 29
商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之二——变更 30
商业银行的设立、变更、接管和终止步骤之三——接管和终止 31
五、商业银行的外部组织形式 32
商业银行的外部组织形式之一——单一银行制 32
商业银行的外部组织形式之二——分支银行制 33
商业银行的外部组织形式之三——控股公司制 35
商业银行的外部组织形式之五——跨国银行制 36
商业银行的外部组织形式之四——连锁银行制 36
商业银行的外部组织形式之六——国际联合银行制 37
六、商业银行的内部组织机构 38
商业银行的外部组织形式之七——国际银行俱乐部 38
商业银行的内部组织机构之一——股东大会 39
商业银行的内部组织机构之二——董事会 42
商业银行的内部组织机构之三——监事会 47
商业银行的内部组织机构之四——行长（或总经理） 48
商业银行的内部组织机构之五——总稽核 51
商业银行的内部组织机构之六——业务和职能部门 55
商业银行的内部组织机构之七——分支机构 57
商业银行的权力之一——收费的权力 60
七、商业银行的权力和义务 60
商业银行的权力之二——收取利息的权力 62
商业银行的权力之三——抵销的权力 65
商业银行的权力之四——保护资产完整的权力 67
商业银行的义务之一——一般的管理责任 70
商业银行的义务之二——代理客户收款的责任 72
商业银行的义务之三——兑付客户支票的责任 73
商业银行的义务之四——为客户保密的责任 76
商业银行的义务之五——投资咨询的责任 78
八、商业银行的主要业务 80
商业银行的主要业务之一——负债业务 80
商业银行的主要业务之二——资产业务 92
商业银行盈利状况的主要指标之一——资产收益率 1000
四、商业银行盈利状况的主要指标 1000
商业银行盈利状况的主要指标之二——银行利差率 1001
商业银行盈利状况的主要指标之三——银行利润率 1001
商业银行盈利状况的主要指标之四——资本收益率 1001
商业银行盈利状况的主要指标之五——财务杠杆比率 1001
商业银行盈利状况的主要指标之六——资产使用率 1002
五、反映银行风险状况的主要指标 1002
商业银行风险状况主要指标之一——资本风险率 1002
商业银行风险状况主要指标之三——信用风险比率 1003
商业银行风险状况主要指标之二——利率风险比率 1003
商业银行风险状况主要指标之四——流动性风险比率 1004
六、商业银行成本管理 1005
商业银行风险状况主要指标之五——放款存款比率 1005
商业银行成本管理内容之一——成本管理的作用 1006
商业银行成本管理内容之二——成本管理办法 1006
银行成本的构成之一——各项利息支出 1007
七、商业银行成本的构成 1007
银行成本的构成之二——银行的各项管理费用支出 1008
银行成本的构成之三——手续费支出 1010
银行成本的构成之四——业务宣传费及其他费用 1010
八、商业银行的成本核算 1010
商业银行的成本核算指标之一——资金成本率 1011
商业银行的成本核算指标之二——贷款成本率 1011
商业银行的成本核算指标之三——银行收入成本率 1012
第十二篇 商业银行资产负债比例管理及其指标体系 1013
一、商业银行资产负债管理的趋势——比例管理 1013
分主编 刘宏伟 1013
第十二篇 商业银行资产负债比例管理及其指标体系 1013
商业银行资产负债管理操作规范比例管理的目的——建立以比例关系为内容的约束机制 1013
商业银行资产负债比例管理的约束机制之一——法律约束 1014
商业银行资产负债比例管理的约束机制之二——自我约束 1015
商业银行资产负债比例管理的主要指标之一——资本充足率指标 1016
二、商业银行资产负债比例管理的主要指标 1016
商业银行资产负债比例管理的主要指标之二——存贷比例 1017
商业银行资产负债比例管理的主要指标之三——备付金比例 1017
商业银行资产负债比例管理的主要指标之四——流动性比例 1017
商业银行资产负债比例管理的主要指标之五——单个客户贷款占资本总额的比例 1018
商业银行资产负债比例管理的主要指标之六——有问题贷款占贷款总量的比例 1018
商业银行资产负债比例管理的主要指标之七——长期资产与长期负债的比重 1018
三、资产负债总量管理指标体系 1018
资产负债总量管理指标的内容之一——总量控制指标 1019
总量控制指标管理方法之二——动态与静态管理 1020
总量控制指标管理方法之三——指标分解 1020
总量控制指标管理方法之一——存量与增量管理 1020
总量控制指标管理方法之四——确定指标值 1020
资产负债总量管理指标的内容之二——分项控制指标 1020
分项控制指标之一——各项存款增长率 1020
分项控制指标之二——拆借资金率 1021
分项控制指标之三——存款备付金率 1021
分项控制指标之四——汇差资金清算率 1021
分项控制指标之五——信贷资金自给率 1022
分项控制指标之六——贷款规模利用率 1022
四、资产负债总量管理指标计划及编制方法 1023
总量指标计划的编制方法之一——可用资金计划 1023
分项控制指标之七——固定资产贷款率 1023
总量指标计划的编制方法之二——各项贷款计划 1023
分项指标计划的编制方法之三——信贷资金自给率指标计划 1024
分项指标计划的编制方法之四——固定资产贷款率指标计划 1024
分项指标计划的编制方法之二——汇差资金清算率指标计划 1024
五、资产负债流动性管理指标体系 1024
分项指标计划的编制方法之一——拆借资金率指标计划 1024
资产负债流动性管理指标的内容之一——流动性的传统指标 1025
流动性的传统指标之一——资产流动性指标 1025
流动性的传统指标之二——负债的流动性指标 1025
其他流动性指标之二——存款增长率减贷款增长率 1026
其他流动性指标之三——净流动资产 1026
其他流动性指标之一——流动性资产减易变性负债 1026
其他流动性指标之四——流动比率 1026
资产负债流动性管理指标的内容之二——其他流动性指标 1026
其他流动性指标之五——中长期贷款比例 1027
流动性需要的预测和满足的内容之二——流动性需要的满足 1027
流动性需要的预测和满足的内容之一——流动性需要的预测 1027
六、资产负债安全性管理指标体系 1028
资产负债安全性管理指标内容之一——资本金与偿债风险管理指标 1028
资本金与偿债风险管理指标之一——实际资本率 1029
资本金与偿债风险管理指标之二——风险资本率（资本充足率） 1029
资本金与偿债风险管理指标之三——权重风险资产比例 1029
资产负债安全性管理指标内容之二——流动性风险管理指标 1029
资产负债安全性管理指标内容之三——信用风险管理指标 1030
资产负债安全性管理指标内容之四——利率风险管理指标 1031
资产负债安全性管理指标内容之五——经营风险管理指标 1031
七、资产负债效益管理指标体系 1032
资产负债效益管理指标的内容之一——经营性效益指标 1032
资产负债效益管理指标的内容之二——项目性效益指标 1033
项目性效益指标之一——贷款收益率 1033
项目性效益指标之二——证券收益率 1034
八、资产负债效益管理的对象和内容 1034
资产负债效益管理的对象之一——银行的资金及其运动 1034
资产负债效益管理的内容之三——进行资产负债效益分析与预测 1035
资产负债效益管理的内容之二——日常管理 1035
九、商业银行资产负债比例的调整与控制 1035
商业银行资产负债比例的调整与控制之一——总量控制 1035
资产负债效益管理的内容之一——计划管理 1035
资产负债效益管理的对象之二——银行的财务关系 1035
商业银行资产负债比例的调整与控制之二——结构调整 1036
商业银行资产负债比例的调整与控制之三——风险防范 1036
风险控制的内容之一——风险回避 1037
十、商业银行的风险控制及其内容 1037
商业银行资产负债比例的调整与控制之四——政策约束 1037
风险控制的内容之五——风险补偿 1038
风险控制的内容之四——风险转移 1038
风险控制的内容之三——风险分散 1038
风险控制的内容之二——风险抑制 1038
第十三篇 巴塞尔协议与商业银行资产负债管理 1039
分主编 殷有翔 1039
一、巴塞尔协议的形成背景和主要内容 1039
商业银行资产负债管理的国际公约——巴塞尔协议 1039
第十三篇 巴塞尔协议与商业银行资产负债管理 1039
巴塞尔协议的主要内容之一——资本构成和规定 1040
巴塞尔协议的主要内容之二——资本充足率的计算与规定 1042
巴塞尔协议的主要内容之三——风险资产及其衡量 1045
巴塞尔协议的主要内容之四——过渡期的实施安排 1048
巴塞尔协议——对世界银行发展和各国银行监督管理产生的影响 1049
巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之二——管理对象的拓宽 1054
巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之三——管理措施的变化 1054
巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响之一——银行管理战略思想的改变 1054
二、巴塞尔协议对银行资产负债管理的影响 1054
三、巴塞尔协议的国际间实施 1055
巴塞尔协议的国际间实施之一——美国实施巴塞尔协议的具体措施 1055
巴塞尔协议的国际间实施之二——欧共体实施巴塞尔协议的具体措施 1063
巴塞尔协议的国际间实施之三——日本实施巴塞尔协议的具体措施 1065
四、国际商业银行资产负债管理的基本原则 1071
国际商业银行资产负债管理的基本原则之一——资产收益与风险对立管理原则 1071
国际商业银行资产负债管理的基本原则之二——“三性”管理原则 1072
国际商业银行资产负债管理的基本原则之三——对称管理原则 1073
五、国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴 1074
国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之一——国际商业银行近年资产负债结构的现状及说明 1074
国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之二——现代国际银行资产负债结构的分析 1077
国际商业银行资产负债结构分析及其借鉴之三——国际商业银行资产负债管理经验之借鉴 1079
我国实施巴塞尔协议的必要性之一——参与国际竞争的需要 1083
六、我国实施巴塞尔协议的必要性和具体措施 1083
我国实施巴塞尔协议的必要性之二——加强对外资银行监管的需要 1086
我国实施巴塞尔协议的必要性之三——提高我国信用级别的需要 1089
我国实施巴塞尔协议的必要性之四——加强我国银行经营安全性的需要 1091
我国实施巴塞尔协议的必要性之五——实现宏观金融调控接轨的需要 1092
我国实施巴塞尔协议的具体措施之一——制定切实可行的实施原则 1094
我国实施巴塞尔协议的具体措施之二——提高资本充足比率 1101
我国实施巴塞尔协议的具体措施之三——增加资本金 1101
我国实施巴塞尔协议的具体措施之四——加强对风险资产的管理 1113
商业银行的主要业务之三——资本金筹集业务 112
商业银行外部监管的主体之一——中央银行监管 1121
分主编 杨书田 1121
第十四篇 商业银行资产负债管理的监管 1121
第十四篇 商业银行资产负债管理的监管 1121
一、商业银行外部监管的主体 1121
商业银行外部监管的主体之二——财政部监管 1125
商业银行外部监管的主体之三——国家审计署监管 1128
二、商业银行外部监管的内容 1130
商业银行外部监管的内容之一——信用评级制度 1130
商业银行外部监管的内容之二——业务经营的合法合规性 1132
商业银行外部监管的内容之三——业务经营的规范性 1135
商业银行外部监管的内容之四——清偿能力 1137
商业银行外部监管的内容之五——安全性监管 1142
商业银行外部监管的内容之六——稳健性监管 1146
三、商业银行外部预防性金融管理措施 1149
一般概述 1149
商业银行的主要业务之四——其它业务 115
商业银行外部预防性金融管制措施之一——对商业银行开业的管制 1150
商业银行外部预防性金融管制措施之二——资本适宜度的管制 1151
商业银行外部预防性金融管制措施之三——资产流动性的管制 1154
商业银行外部预防性金融管制措施之四——对银行业务流动的管制 1155
商业银行外部预防性金融管制措施之五——对单一贷款的管制 1156
商业银行外部预防性金融管制措施之六——对与银行有关人员贷款的限制 1156
商业银行外部预防性金融管制措施之七——对外汇交易管制 1157
四、商业银行外部监管的方式 1157
一般概述 1157
商业银行外部监管的方式之一——常规稽核 1158
商业银行外部监管方式的基本类型 1158
商业银行外部监管的方式之二——非常规稽核 1159
商业银行外部监管的方式之三——现场稽核 1160
商业银行外部监管的方式之四——非现场稽核 1161
商业银行外部监管的方式之五——委托稽核 1162
商业银行外部监管的方式之七——机构设立监管 1163
商业银行资产负债比例管理的监管指标之一——资本充足率指标 1163
五、商业银行资产负债比例管理的监管 1163
商业银行外部监管的方式之六——后续稽核 1163
商业银行资产负债比例管理的监管指标之三——单个贷款比例指标 1166
商业银行资产负债比例管理的监管指标之二——贷款质量指标 1166
商业银行资产负债比例管理的监管指标之四——备付金比例指标 1167
商业银行资产负债比例管理的监管指标之五——拆借资金比例指标 1167
商业银行资产负债比例管理的监管指标之六——境外资金运用比例指标 1167
商业银行资产负债比例管理的监管指标之七——国际商业借款指标 1167
商业银行资产负债比例管理的监管指标之八——存贷款比例指标 1168
商业银行资产负债比例管理的监管指标之九——中长期贷款比例指标 1168
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十——资产流动性比例指标 1168
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十一——风险加权资产比例指标 1168
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十二——对股东贷款比例指标 1169
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十五——资本利润率指标 1169
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十三——外汇资产比例指标 1169
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十四——利息回收率指标 1169
商业银行资产负债比例管理的监管指标之十六——资产利润率指标 1169
六、商业银行外部监管的惩罚 1170
商业银行外部监管的惩罚之二——罚息 1170
商业银行外部监管的惩罚之一——警告或通报批评 1170
商业银行外部监管的惩罚之三——罚款 1171
商业银行外部监管的惩罚之四——没收非法所得 1171
附录 1172
《中华人民共和国中国人民银行法》 1172
《中华人民共和国商业银行法》 1175
《中国人民银行关于商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知》 1183
商业银行的主要业务之五——国际业务 123
九、商业银行的经营特点 129
商业银行的经营特点之一——负债性经营 129
商业银行的经营特点之二——风险性经营 135
商业银行的经营特点之三——盈利性经营 138
商业银行的经营特点之四——竞争性经营 144
十、商业银行经营管理原则 150
商业银行经营管理原则之一——安全性原则 150
商业银行经营管理原则之二——流动性原则 162
商业银行经营管理原则之三——盈利性原则 173
十一、商业银行经营管理的关键——安全性、流动性、盈利性的协调 182
商业银行经营管理的选择之一——稳健、保守型的经营 184
商业银行经营管理的选择之二——冒险、激进型经营 186
国外商业银行情况介绍之一——美国商业银行概况 187
十二、国内外商业银行情况介绍 187
国外商业银行情况介绍之二——英国商业银行概况 192
国外商业银行情况介绍之三——法国商业银行概况 197
国外商业银行情况介绍之四——德国商业银行概况 201
国外商业银行情况介绍之五——日本商业银行概况 204
国外商业银行情况介绍之六——意大利商业银行概况 206
国外商业银行情况介绍之七——澳大利亚商业银行概况 207
国外商业银行情况介绍之八——瑞士商业银行概况 208
国外商业银行情况介绍之九——印度商业银行概况 209
国外商业银行情况介绍之十——新加坡商业银行概况 210
第二篇 商业银行的资产业务—贷款业务 213
分主篇 陆耀祥 213
第二篇 商业银行的资产业务——贷款业务 213
一、商业银行的贷款种类 213
商业银行的贷款种类之一——工商业贷款 213
商业银行的贷款种类之二——不动产贷款 215
商业银行的贷款种类之三——农业贷款 216
商业银行的贷款种类之四——消费贷款 216
商业银行的贷款种类之五——对金融机构贷款 217
商业银行的贷款种类之六——其它贷款 217
二、商业银行贷款管理的原则 218
商业银行贷款管理的原则之一——安全性原则 218
商业银行贷款管理的原则之二——流动性原则 219
商业银行贷款管理的原则之三——收益性原则 221
三、商业银行的贷款调查 223
商业银行的贷款调查内容之一——资格审查 223
商业银行的贷款调查内容之二——信用分析 225
商业银行的贷款调查内容之三——财务分析 227
商业银行的贷款调查内容之四——风险及防范 231
四、商业银行的贷款审批 233
商业银行贷款审批的内容之一——审批制度 233
商业银行贷款审批的内容之二——贷款用途 234
商业银行贷款审批的内容之三——贷款金额 235
商业银行贷款审批的内容之四——贷款期限 235
商业银行贷款审批的内容之五——贷款利率 236
五、商业银行的贷款合同 238
商业银行贷款审批的内容之六——贷款费用 238
贷款合同的内容之一——合同订立 239
贷款合同的内容之二——合同内容及解释 240
贷款合同的内容之三——合同履行 245
贷款合同的内容之四——合同变更或解除 246
贷款合同的内容之五——违反合同的责任 248
贷款的担保方式之一——信用担保 250
六、商业银行的贷款担保 250
贷款的担保方式之二——物权担保 253
七、商业银行贷款的支付方式 255
贷款的支付方式之一——信用贷款 255
贷款的支付方式之二——经济担保贷款 256
贷款的支付方式之三——抵押贷款 257
贷款的支付方式之四——贴现贷款 260
八、商业银行的贷款发放 263
贷款发放管理的主要内容之一——合同文本制作 263
贷款发放管理的主要内容之二——合同签订 264
贷款发放管理的主要内容之三——贷款提取 265
九、商业银行的贷后管理 266
贷后管理的内容之一——贷款检查 266
贷后管理的内容之二——贷款利息计算 268
贷后管理的内容之三——提前还款 270
贷后管理的内容之四——贷款展期 271
贷后管理的内容之五——资料积累 272
贷后管理的内容之六——违约处理 273
贷后管理的内容之七——坏帐处理 275
贷后管理的内容之八——贷款结清 276
第三篇 商业银行资产业务——证券投资 277
分主编 崔波 277
第三篇 商业银行资产业务—证券投资 277
一、商业银行证券投资的概念和特点 277
商业银行证券投资的概念和特点之一——商业银行证券投资的概念 277
商业银行证券投资的概念和特点之二——商业银行证券投资的特点 278
商业银行证券投资的目的之一——取得利润 279
二、商业银行证券投资的目的 279
商业银行证券投资的目的之二——分散风险 280
商业银行证券投资的目的之三——保持流动性 281
三、商业银行证券投资的对象 282
商业银行证券投资的对象之一——政府公债 282
商业银行证券投资的对象之二——公司债券 287
商业银行证券投资的对象之三——股票 290
四、商业银行证券投资应考虑的因素 294
商业银行证券投资应考虑的因素之一——证券质量 294
商业银行证券投资应考虑的因素之二——投资收益 297
商业银行证券投资应考虑的因素之三——到期日 299
商业银行证券投资应考虑的因素之四——流动性 300
商业银行证券投资应考虑的因素之五——税率高低 301
商业银行证券投资应考虑的因素之七——有关法律 302
商业银行证券投资应考虑的因素之六——抵押 302
商业银行证券投资应考虑的因素之八——投资风险 303
五、商业银行证券投资风险 304
商业银行证券投资风险之一——信用风险 304
商业银行证券投资风险之二——市场风险 307
商业银行证券投资风险之三——利率风险 308
商业银行证券投资风险之四——购买力风险 310
商业银行证券投资风险之五——社会风险 311
六、商业银行证券投资的理论与方法 312
商业银行证券投资的理论与方法之一——道氏理论与趋势投资法 312
商业银行证券投资的理论与方法之二——梯形投资法 316
商业银行证券投资的理论与方法之三——杠铃投资法 317
商业银行证券投资的理论与方法之四——公式投资法 318
商业银行证券投资的理论与方法之五——有效证券组合 323
七、商业银行证券的市场交易方式 326
商业银行证券的市场交易方式之一——现货交易 326
商业银行证券的市场交易方式之二——金融期货交易 327
商业银行证券的市场交易方式之三——期权交易 337
八、商业银行证券投资程序 342
商业银行证券投资的程序之一——选择证券经纪商 342
商业银行证券投资的程序之二——开户 343
商业银行证券投资的程序之三——委托买卖 343
商业银行证券投资的程序之四——交割与清算 344
商业银行证券投资的程序之五——过户 345
商业银行证券投资的程序之六——佣金支付 345
第四篇 商业银行的负债业务—存款业务 346
存款的意义 346
分主编 申杲华 346
一、商业银行的存款及其种类 346
第四篇 商业银行的负债业务——存款业务 346
存款的来源 348
商业银行存款种类之一——活期存款 350
商业银行存款种类之二——定期存款 351
商业银行存款种类之三——其它存款 353
商业银行存款对象之一——居民储蓄存款 354
商业银行存款增长的外部制约因素之一——一般经济活动水平 356
二、商业银行存款增长的制约因素 356
商业银行存款对象之二——对公存款 356
商业银行存款增长的外部制约因素之二——中央银行货币政策 358
商业银行存款增长的外部制约因素之三——有关金融法规 360
商业银行存款增长的内部制约因素之一——银行存款利率 361
商业银行存款增长的内部制约因素之二——银行服务的质量 363
商业银行存款增长的内部制约因素之三——贷款便利 365
商业银行存款增长的内部制约因素之四——存款的种类与形式 366
商业银行存款增长的内部制约因素之五——银行的实力与信誉 367
商业银行存款增长的内部制约因素之六——业务关系与人事关系 369
三、商业银行的存款业务经营 370
存款业务经营之一——存款市场的分析 370
存款业务经营之二——存款经营策略 374
存款业务经营之三——组织存款的方法 376
存款业务经营之四——存款结构的变化及其影响 378
存款业务经营之五——存款服务与存款帐户的多样化 383
四、商业银行的存款利息的确定 387
存款利息的确定因素之一——通货膨胀率 388
存款利息的确定因素之二——贷款利率 389
存款利息的确定因素之三——有价证券收益率 391
存款利息的确定因素之四——金融管制 392
存款利息的确定因素之五——其它因素 394
五、商业银行的银行存款管理 396
银行存款管理之一——商业银行活期存款管理 396
银行存款管理之二——商业银行定期存款管理 398
银行存款管理之三——商业银行存款保险管理 400
银行存款管理之四——商业银行为存款客户保密的责任 402
六、商业银行吸收资金的策略 403
商业银行吸收资金的策略之一——产品创新化 404
商业银行吸收资金的策略之二——服务系列化 406
商业银行吸收资金的策略之三——存取自由化 408
商业银行吸收资金的策略之四——安全保障化 410
商业银行吸收资金的策略之五——负债证券化 413
商业银行吸收资金的策略之六——利率浮动化 414
第五篇 商业银行的负债业务——自有资本 417
一、商业银行自有资本的来源与补充 417
商业银行自有资本的概念 417
分主编 施炜 417
第五篇 商业银行的负债业务—自有资本 417
商业银行自有资本的来源与补充之一——股本资本 420
商业银行自有资本的来源与补充之二——债务资本 426
二、商业银行自有资本的功能 441
商业银行自有资本的功能之一——购置房产及设备 441
商业银行自有资本的功能之二——保持银行信誉 441
商业银行自有资本的功能之三——是获得金融监管当局信任的重要因素 442
商业银行自有资本的功能之四——是客户存款免受损失的保障 442
商业银行自有资本的功能之五——是银行正常从事经营活动的保证 443
三、商业银行自有资本在商业银行经营中的作用 443
商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之一——保证银行的存在与发展及正常经营的基础 444
商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之二——承受营业损失，保护存款者利益 449
商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之三——满足客户支付需求，保证正常经营活动 453
商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之四——为银行管理当局提供限制银行风险业务的基础 454
商业银行的自有资本在商业银行经营中的作用之五——维持公众对银行的信心 455
四、商业银行影响银行资本量的主要因素 455
商业银行影响银行资本量的主要因素之一——整个国家及银行所处地区的经济形势和经济发展水平 455
商业银行影响银行资本量的主要因素之二——政府的经济政策和金融监管当局的严格规定 456
商业银行影响银行资本量的主要因素之三——银行信誉的高低 456
商业银行影响银行资本量的主要因素之四——商业银行的经营作用和管理水平 457
商业银行影响银行资本量的主要因素之五——银行业务经营活动的规模 457
商业银行影响银行资本量的主要因素之六——银行负债的结构 457
商业银行影响银行资本量的主要因素之七——银行资产的质量 457
五、商业银行自有资本的筹措 458
商业银行自有资本的筹措之一——资本筹措的预算程度 458
商业银行自有资本的筹措之二——内部筹措 459
商业银行自有资本的筹措之三——外部筹措 460
商业银行自有资本的筹措之四——影响银行资本筹措方式选择的主要因素 461
六、商业银行自有资本的衡量尺度 462
资本充足程度检验方式之一——资产比率 462
资本充足程度检验方式之二——资本充足程度公式 464
资本充足程度检验方式之三——分析银行资本公式 464
资本充足程度检验方式之四——沃吉塔的资本充足程度检验 464
资本充足程度检验方式之五——目前美国资本充足程度的标准 465
商业银行资本充足量程度的标准之一——自有资本对存款总额的比率 467
商业银行资本充足量程度的标准之二——自有资本对总资本的比率 467
商业银行资本充足量程度的标准之四——自有资本对各种分类资产的比率 468
商业银行资本充足量程度的标准之三——自有资本对风险资产比率 468
商业银行资本充足量程度的标准之五——一揽子比率法 469
商业银行资本充足量程度的标准之六——质量标准 470
商业银行资本充足量程度的标准之七——超额资本对存款总额、资产总额和风险资产的比率 471
商业银行资本的衡量尺度理论之一——最佳资本需要量原理 471
商业银行资本的衡量尺度理论之二——资本适度的衡量理论 474
商业银行资本的衡量尺度理论之三——我国银行资本充足率 478
第六篇 商业银行负债业务—借款业务 480
同业拆借的概念和特点 480
分主编 蔡淑玲 480
一、商业银行的同业拆借 480
第六篇 商业银行负债业务——借款业务 480
同业拆借的概念和特点之一——发生同业拆借的原因 481
同业拆借的概念和特点之二——同业拆借的参与者 482
同业拆借的概念和特点之三——同业拆借的具体做法 482
同业拆借的概念和特点之四——西方国家商业银行的同业拆借 485
同业拆借的概念和特点之五——我国的同业拆借 488
二、商业银行向中央银行借款与再贴现 490
商业银行向中央银行借款途径之一——向中央银行申请贷款 490
商业银行向中央银行借款途径之二——向中央银行申请再贴现 491
我国中央银行的再贷款与再贴现情况介绍之一——再贷款 493
我国中央银行的再贷款与再贴现情况介绍之二——再贴现 496
三、商业银行的转贴现和转抵押 501
商业银行的转贴现和转抵押的内容之一——银行承兑汇票 501
商业银行的转贴现和转抵押的内容之二——商业票据 506
商业银行的转贴现和转抵押的内容之三——我国票据承兑、贴现以及短期融资券市场 511
商业银行的转贴现和转抵押的内容之四——再回购协议 513
四、商业银行的国际金融市场借款 514
商业银行的国际金融市场借款途径之一——从欧洲货币市场上借款 515
商业银行的国际金融市场借款途径之二——亚洲美元市场借款 534
分主编 付筠 538
第七篇 商业银行的中间业务 538
第七篇 商业银行的中间业务 538
一、商业银行的结算业务 538
商业银行的结算业务之一——结算工具 538
商业银行的结算业务之二——结算方式 541
二、商业银行的银行卡业务 545
商业银行银行卡业务内容之一——信用卡 545
商业银行银行卡业务内容之二——支票卡 546
商业银行银行卡业务内容之四——灵光卡和激光卡 547
商业银行信托业务内容之一——信托的概念及其发展 547
三、商业银行的信托业务 547
商业银行银行卡业务内容之三——自动出纳机卡和记帐卡 547
商业银行信托业务内容之二——信托业务的种类 548
商业银行信托业务内容之三——信托业务管理 551
商业银行信托业务内容之四——委托业务 554
四、商业银行的租赁业务 558
商业银行租赁业务内容之一——租赁的概念和特点 558
商业银行租赁业务内容之二——租赁业务的种类 559
商业银行租赁业务内容之三——租赁的利弊 561
商业银行的代理业务内容之一——代理发行股票、债券 564
五、商业银行的代理业务 564
商业银行的代理业务内容之二——代理清理债权债务 565
商业银行的代理业务内容之三——代理转让技术和代理申请专利 566
六、商业银行的其他中间业务 568
商业银行其他中间业务之一——代理融通 568
商业银行其他中间业务之二——代收业务 568
商业银行其他中间业务之三——咨询服务业务 569
商业银行其他中间业务之四——现金管理 569
商业银行其他中间业务之五——出租保管箱业务 570
七、商业银行的表外业务 570
第八篇 商业银行的国际业务 572
分主编 陶建春 572
第八篇 商业银行的国际业务 572
商业银行的国际信贷业务内容之一——国际银行信贷 572
一、商业银行的国际信贷业务 572
商业银行的国际信贷业务内容之二——对外贸易信贷 574
商业银行的国际信贷业务内容之三——出口信贷 576
＝、商业银行的国际结算业务 578
商业银行国际结算业务内容之一——商业银行的国际结算业务概述 578
商业银行国际结算业务内容之二——国际结算工具 580
商业银行国际结算业务内容之三——结算方式 592
商业银行国际结算业务内容之四——票据行为 605
商业银行外汇业务的内容之一——外汇交易的参与者 606
三、商业银行的外汇业务 606
商业银行外汇业务的内容之二——外汇交易的货币结构 611
商业银行外汇业务的内容之三——外汇买卖的主要种类 614
商业银行的国际金融期货形式之一——利率期货 625
四、商业银行的国际金融期货 625
商业银行的国际金融期货形式之二——外汇期货交易 630
一、商业银行资产管理理论和方法 638
商业银行资产管理理论之一——商业贷款理论 638
第九篇 商业银行资产负债管理 638
分主编 史薇 638
第九篇 商业银行资产负债管理 638
商业银行资产管理理论之二——资产转换理论 639
商业银行资产管理理论之三——预期收入理论 640
商业银行资产管理理论之四——超货币供给理论 641
商业银行资产管理理论之五——资产结构理论 641
商业银行资产管理方法之一——资金总库法 642
商业银行资产管理方法之二——资产分配法 643
商业银行资产管理方法之三——线性规划法 645
二、商业银行负债管理理论和方法 648
商业银行负债管理理论之一——银行券理论 648
商业银行负债管理理论之二——存款理论 649
商业银行负债管理理论之三——购买理论 650
商业银行负债管理理论之四——销售理论 651
商业银行负债管理方法之一——资金市场净额负债管理 651
商业银行负债管理方法之二——贷款净额管理 652
三、商业银行风险管理理论新发展——资产负债管理理论 652
商业银行资产负债管理新发展——资产负债综合管理 654
商业银行资产负债管理的核心——风险管理 669
商业银行资产负债综合管理的要求——协调处理好资产的安全性、流动性、盈利性的关系 680
商业银行资产负债综合管理目标之一——社会性目标 689
商业银行资产负债综合管理目标之二——安全性目标 696
商业银行资产负债综合管理目标之三——流动性目标 714
商业银行资产负债综合管理目标之四——盈利性目标 738
四、商业银行资产负债综合管理模式 768
商业银行资产负债综合管理模式之一——集中管理模式 768
商业银行资产负债综合管理模式之二——不同中心分配管理模式 770
商业银行资产负债综合管理模式之三——差额管理模式 771
商业银行资产负债综合管理模式之四——比例管理模式 774
商业银行资产负债综合管理模式之五——对应制约配置模式 777
五、商业银行资产负债综合管理的原则 780
商业银行资产负债综合管理原则之一——计划调控原则 781
商业银行资产负债综合管理原则之二——总量平衡原则 797
商业银行资产负债综合管理原则之三——结构对应原则 814
商业银行资产负债结构分析之一——资产负债表的基本结构 817
六、商业银行资产负债结构分析 817
商业银行资产负债结构分析之二——资产结构分析 828
商业银行资产负债结构分析之三——负债结构分析 830
商业银行资产负债结构分析之四——负债结构与资产结构对应分析 832
商业银行资产负债结构分析之五——资本结构分析 835
商业银行资产负债结构分析之六——银行财务报表分析 840
商业银行资产负债结构分析之七——表外项目分析 862
商业银行资产负债结构分析的作用——提高商业银行资产负债管理水平 864
第十篇 我国商业银行资产负债管理情况介绍 868
分主编 艾平 868
第十篇 我国商业银行资产负债管理情况介绍 868
一、我国商业银行实行资产负债管理的意义 868
我国商业银行实行资产负债管理的意义之一——有利于商业银行的自我约束和自我发展 868
我国商业银行实行资产负债管理的意义之二——有利于整个金融业的稳定 869
我国商业银行实行资产负债管理的意义之三——有利于我国商业银行经营上与国际惯例接轨，实行公平竞争 869
我国商业银行实行资产负债管理的意义之四——有利于加强中央银行金融宏观管理和调控 869
二、我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的几个问题 870
我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之一——实行限额控制下的资产负债比例管理的必要性 870
我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之二——实行限额控制下的资产负债比例管理的可行性 871
我国商业银行实行限额控制下的资产负债比例管理的问题之三——深化限额控制下的资产负债比例管理的基本思路 872
三、我国五大国有商业银行资产负债问题分析 873
我国国有商业银行资产负债问题分析之一——五大国有商业银行资产负债现状分析 873
我国国有商业银行资产负债问题分析之二——我国国有商业银行资产负债比例管理的中心问题 880
我国国有商业银行资产负债问题分析之三——我国国有商业银行资产负债管理的具体要求 881
我国国有商业银行资产负债问题分析之四——提高我国国有商业银行资产负债管理水平的关键 883
中国工商银行资产负债管理情况介绍之一——中国工商银行的成立与发展 891
四、中国工商银行资产负债管理情况介绍 891
中国工商银行资产负债管理情况介绍之二——工商银行资产负债业务的特点 892
中国工商银行资产负债管理情况介绍之三——中国工商银行资产负债管理和实践 894
中国工商银行资产负债管理情况介绍之四——中国工商银行现行资产负债比例管理的实际运作 895
中国工商银行资产负债管理情况介绍之五——中国工商银行现行资产负债管理的特点 897
中国工商银行资产负债管理情况介绍之六——工商银行进一步加强资产负债管理的具体措施 898
五、中国农业银行的资产负债管理情况介绍 902
中国农业银行资产负债管理情况介绍之一——中国农业银行的产生与发展 902
中国农业银行资产负债管理情况介绍之二——中国农业银行的业务管理和资产负债现状 903
中国农业银行资产负债管理情况介绍之三——中国农业银行资产负债管理中存在的问题 904
中国农业银行资产负债管理情况介绍之四——农业银行金融体制改革的历程及尚需解决的问题 906
中国农业银行资产负债管理情况介绍之五——农业银行现行资产负债比例管理的实际操作 907
中国农业银行资产负债管理情况介绍之六——农业银行进一步加强资产负债管理的措施 909
六、中国银行资产负债管理情况介绍 914
中国银行资产负债管理情况介绍之一——中国银行的建立、发展以及资产负债现状 914
中国银行资产负债管理情况介绍之二——中国银行资产负债管理中存在的主要问题 916
中国银行资产负债管理情况介绍之三——中国银行实行资产负债比例管理的目标与原则 917
中国银行资产负债管理情况介绍之四——中国银行实行资产负债管理的方法措施 919
七、中国建设银行资产负债管理情况介绍 922
中国建设银行资产负债管理情况介绍之一——中国建设银行的产生与发展 922
中国建设银行资产负债管理情况介绍之二——建设银行资产负债业务的发展 923
中国建设银行资产负债管理情况介绍之三——建设银行资产负债的特点 924
中国建设银行资产负债管理情况介绍之四——建设银行现行资产负债比例管理的实际操作 925
中国建设银行资产负债管理情况介绍之五——建设银行负债管理的原则与目标模式 931
中国建设银行资产负债管理情况介绍之六——建设银行加强资产负债管理的具体措施 934
八、交通银行资产负债管理情况介绍 938
交通银行资产负债管理情况介绍之一——交通银行的建立与发展 938
交通银行资产负债管理情况介绍之二——交通银行的资产负债业务 939
交通银行资产负债管理情况介绍之三——交通银行资产负债管理的实践 941
交通银行资产负债管理情况介绍之四——交通银行资产负债管理存在的问题 943
交通银行资产负债管理情况介绍之五——进一步加强交通银行资产负债管理的指导思想和基本原则 944
交通银行资产负债管理情况介绍之六——进一步加强交通银行资产负债管理的措施 944
九、城市信用社资产负债比例管理情况介绍 962
城市信用社资产负债比例管理情况介绍之一——城市信用社的发展 962
城市信用社资产负债比例管理情况介绍之二——城市信用社的业务管理和资金管理 966
城市信用社资产负债比例管理情况介绍之三——城市信用社资产负债比例管理 967
第十一篇 商业银行财务分析与管理 973
一、商业银行主要财务报表 973
分主编 焦瑾璞 973
第十一篇 商业银行财务分析与管理 973
商业银行主要财务报表之一——资产负债表 973
商业银行主要财务报表之二——损益表 978
商业银行主要财务报表之三——财务状况变动表 982
商业银行主要财务报表之四——现金流量表 985
二、商业银行财务报表编制的基本要求 986
商业银行财务报表编制的基本要求之一——内容的完整性 986
商业银行财务报表编制的基本要求之二——数字的真实性 987
商业银行财务报表编制的基本要求之三——指标的可比性（一致性） 987
商业银行财务报表编制的基本要求之四——及时性 988
三、商业银行财务报表分析的方法与案例 988
商业银行财务报表分析的方法之一——比较财务报表 989
商业银行财务报表分析的方法之二——百分率财务报表 992
商业银行财务报表分析的方法之三——比率分析 993
商业银行财务报表分析的案例之一——××银行财务状况与银行计划目标比较分析 996
商业银行财务报表分析的案例之二——××银行与同类银行比较分析 999